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請問假說我們給人開了206000的勞務(wù)發(fā)票 其中20w走的薪薪通的農(nóng)民工專戶發(fā)放工資（是總包的專戶） 是對方打到我們公司的勞務(wù)費 這個業(yè)務(wù)分錄怎么寫
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你好，農(nóng)民工的這部分是你們的成本，是不是？
10/09 08:29
84784958 
10/09 08:32
是的? 他們的工資是我們的成本??
84784958
10/09 08:33
我就在想錢沒從我們公司走? 這分錄怎么做
宋生老師 
10/09 08:33
你好，對于你們借：應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入是借，應(yīng)收賬款貸總業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
然后再借主業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。
體檢的時候借，應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)收賬款。
84784958
10/09 08:35
有點繞暈了沒看明白
宋生老師
10/09 08:38
你好1借，應(yīng)收賬款貸總業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
2然后再借主業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。
3抵減的時候借，應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)收賬款。
84784958
10/09 08:43
不好意思老師我沒太明白為什么這么做呢??
宋生老師
10/09 08:44
你好你這個是確認收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，你的成本的這一部分對方幫你付了，所以你沖減你應(yīng)該收的錢。
84784958
10/09 09:06
那就是? 主營業(yè)務(wù)收入206000? ?應(yīng)付職工薪酬200000? ?那6000的分錄是啥
84784958
10/09 09:10
就是之前開的票 是含稅總共開了206000
84784958
10/09 09:11
老師可以幫忙寫一下分錄嘛是多少嘛? ?我這塊學的不太好? 到現(xiàn)在還有點云里霧里
宋生老師
10/09 09:14
1借，應(yīng)收賬款貸總業(yè)務(wù)收入206000，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
2然后再借主業(yè)務(wù)成本200000貸應(yīng)付職工薪酬200000。
3抵減的時候借，應(yīng)付職工薪酬200000貸，應(yīng)收賬款200000。
84784958
10/09 09:21
第一個分錄我沒懂? ? 我們小規(guī)模增值稅是3的稅率? ?6000*0.03=180
借應(yīng)收賬款206180
貸主營業(yè)務(wù)收入20600
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅180
是不是這樣寫的？
宋生老師
10/09 09:35
你好，不是的。你這個200006千是含稅還是不含稅？另外小規(guī)模是1%的稅率。
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