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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)現(xiàn)去年少結(jié)轉(zhuǎn)了一筆成本，會(huì)計(jì)分錄該如何處理？公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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同學(xué)，你好
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：庫(kù)存商品
10/08 15:05
84785043 
10/08 15:06
那會(huì)影響所得稅嗎?
小菲老師 
10/08 15:10
同學(xué)，你好
不影響本期所得稅
84785043
10/08 15:11
那影響了以前年度的所得稅？
小菲老師
10/08 15:12
同學(xué)，你好
影響的，最終影響利潤(rùn)分配
84785043
10/08 15:12
那該怎么處理呢？
小菲老師
10/08 15:14
同學(xué)，你好
分錄
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：庫(kù)存商品
84785043
10/08 15:15
謝謝老師~那如果是發(fā)現(xiàn)以前年度應(yīng)該計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的庫(kù)存商品沒(méi)有計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，本年該怎么處理？
小菲老師
10/08 15:19
同學(xué)，你好
本年補(bǔ)計(jì)提就行了
84785043
10/08 15:22
直接在本年
借：資產(chǎn)減值損失
貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
小菲老師
10/08 15:25
同學(xué)，你好
是可以的
84785043
10/08 15:28
跌價(jià)準(zhǔn)備本應(yīng)該在以前年度計(jì)提，影響以前年度的利潤(rùn)。但現(xiàn)在直接在本年計(jì)提，影響的卻是本年的利潤(rùn)，而不是以前年度的利潤(rùn)，這樣是正確的嗎？
小菲老師
10/08 15:30
同學(xué)，你好
計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，本身不能稅前扣除的，所以你放在本年是不要緊的
84785043
10/08 15:32
好的，謝謝老師
小菲老師
10/08 15:34
不客氣，祝工作順利
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