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問題已解決
我有一個問題想請教一下 ，往年企業(yè)所得稅 ，成本餐費 ，今年調(diào)整及調(diào)增 至業(yè)務(wù)招待費 ，補交了稅款 ，但金年調(diào)增后跟往年那一年利潤是沒有變化的。只是餐費計入招待費 ，這個會計分錄在24年要怎么做
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你好，，你補交了稅款，你就做補交稅款的憑證就可以了。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 10/07 10:17
84785041 
2024 10/07 10:20
成本調(diào)整到招待費部分吧不需要做調(diào)整會計分錄嗎
宋生老師 
2024 10/07 10:21
你好因為你這個都是以前年度損益調(diào)整，1級科目都是這樣子的，所以不需要去做。
84785041
2024 10/07 10:27
好的 以前年度二級科目是不用再管的哈 ，當年憑證也無需修改業(yè)務(wù)招待費哈
宋生老師
2024 10/07 10:28
你好是的，憑證不需要改。
84785041
2024 10/08 10:01
小企業(yè)會計準備也這么做分錄嗎
84785041
2024 10/08 10:02
匯算清繳調(diào)增的時候 A表的 成本 和管理費用也要相應(yīng)調(diào)整嗎
宋生老師
2024 10/08 10:11
你好，是的，這個匯算的時候是要調(diào)
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