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老師，那個物業(yè)公司預(yù)交半年物業(yè)費贈送米油的視同銷售嗎，是具體怎么樣的，
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您好，這個的話，是視同銷售的，1因為這個米油，是要視同銷售才對
10/01 15:03
84784950 
10/01 15:05
具體分錄是怎么樣的，一般納稅人的話
小鎖老師 
10/01 15:06
您好，借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款——物業(yè)費? ?庫存商品）米油? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
84784950
10/01 15:09
你好，是物業(yè)公司做賬，銀行存款是減少的吧，分錄是怎么樣的
小鎖老師
10/01 15:09
不是，你們物業(yè)不是收物業(yè)費嗎，是你們繳納？
84784950
10/01 15:20
對啊，那個庫存商品的相關(guān)分錄是怎么樣，怎么理解視同銷售
84784950
10/01 15:21
我們公司購買庫存商品，然后送給客戶，這個分錄
小鎖老師
10/01 15:21
庫存商品是你一開始采購的時候，做了借方，現(xiàn)在贈送出去，再貸方，同時多一個應(yīng)交稅費 銷項稅，你們是收取物業(yè)費的吧
84784950
10/01 15:29
這個銷項稅率是多少呢，這個米油不用開票吧，如果不開票，這個銷項是怎么算的
小鎖老師
10/01 15:32
物業(yè)費的是6%，然后這個米油的話是9%，然后不開票，做未開票收入，銷項稅根據(jù)市場價格
84784950
10/01 15:39
老師，比如一般納稅人，物業(yè)公司收取預(yù)交半年物業(yè)費共1800元贈送大米物業(yè)公司購買的價格100元，可以舉例說明分錄和具體金額嗎，謝謝嗎
小鎖老師
10/01 15:43
借 銀行存款 1800? 貸 預(yù)收賬款 1800? 借 銷售費用 113? 貸 庫商品 100? 應(yīng)交稅費 13? 請問理解嗎？
84784950
10/01 15:54
老師，那這樣那個米油的稅率算9個點是嗎
小鎖老師
10/01 15:54
嗯對，是9個點的這個
84784950
10/01 16:04
那公司購買的時候做了庫存商品分錄，有了那個進(jìn)項米油的發(fā)票，這樣抵扣，等于庫存商品這項不用交稅是吧
小鎖老師
10/01 16:05
是，相當(dāng)于進(jìn)項銷項都有了
84784950
10/01 16:05
好的，謝謝
小鎖老師
10/01 16:05
不客氣的，祝您開心
84784950
10/01 16:33
物業(yè)費這個進(jìn)項和銷項的金額和稅額是否都一樣的呢
小鎖老師
10/01 16:35
物業(yè)費你現(xiàn)在開票，只有銷項的
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