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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，那個(gè)物業(yè)公司預(yù)交半年物業(yè)費(fèi)贈(zèng)送米油的視同銷(xiāo)售嗎，是具體怎么樣的，
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您好，這個(gè)的話，是視同銷(xiāo)售的，1因?yàn)檫@個(gè)米油，是要視同銷(xiāo)售才對(duì)
10/01 15:03
84784950 
10/01 15:05
具體分錄是怎么樣的，一般納稅人的話
小鎖老師 
10/01 15:06
您好，借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款——物業(yè)費(fèi)? ?庫(kù)存商品）米油? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784950
10/01 15:09
你好，是物業(yè)公司做賬，銀行存款是減少的吧，分錄是怎么樣的
小鎖老師
10/01 15:09
不是，你們物業(yè)不是收物業(yè)費(fèi)嗎，是你們繳納？
84784950
10/01 15:20
對(duì)啊，那個(gè)庫(kù)存商品的相關(guān)分錄是怎么樣，怎么理解視同銷(xiāo)售
84784950
10/01 15:21
我們公司購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品，然后送給客戶，這個(gè)分錄
小鎖老師
10/01 15:21
庫(kù)存商品是你一開(kāi)始采購(gòu)的時(shí)候，做了借方，現(xiàn)在贈(zèng)送出去，再貸方，同時(shí)多一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng)稅，你們是收取物業(yè)費(fèi)的吧
84784950
10/01 15:29
這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅率是多少呢，這個(gè)米油不用開(kāi)票吧，如果不開(kāi)票，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)是怎么算的
小鎖老師
10/01 15:32
物業(yè)費(fèi)的是6%，然后這個(gè)米油的話是9%，然后不開(kāi)票，做未開(kāi)票收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格
84784950
10/01 15:39
老師，比如一般納稅人，物業(yè)公司收取預(yù)交半年物業(yè)費(fèi)共1800元贈(zèng)送大米物業(yè)公司購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格100元，可以舉例說(shuō)明分錄和具體金額嗎，謝謝嗎
小鎖老師
10/01 15:43
借 銀行存款 1800? 貸 預(yù)收賬款 1800? 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 113? 貸 庫(kù)商品 100? 應(yīng)交稅費(fèi) 13? 請(qǐng)問(wèn)理解嗎？
84784950
10/01 15:54
老師，那這樣那個(gè)米油的稅率算9個(gè)點(diǎn)是嗎
小鎖老師
10/01 15:54
嗯對(duì)，是9個(gè)點(diǎn)的這個(gè)
84784950
10/01 16:04
那公司購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候做了庫(kù)存商品分錄，有了那個(gè)進(jìn)項(xiàng)米油的發(fā)票，這樣抵扣，等于庫(kù)存商品這項(xiàng)不用交稅是吧
小鎖老師
10/01 16:05
是，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)都有了
84784950
10/01 16:05
好的，謝謝
小鎖老師
10/01 16:05
不客氣的，祝您開(kāi)心
84784950
10/01 16:33
物業(yè)費(fèi)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的金額和稅額是否都一樣的呢
小鎖老師
10/01 16:35
物業(yè)費(fèi)你現(xiàn)在開(kāi)票，只有銷(xiāo)項(xiàng)的
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