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借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40，這個(gè)對(duì)嗎？再做一筆：借本年利潤(rùn)40，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬(wàn)嗎？那利潤(rùn)不是減少了嗎

不考慮稅金得情況是對(duì)的

那本年利潤(rùn)在借方不就是虧損了嗎？對(duì)于今年來(lái)說(shuō)， 應(yīng)該加上這些收入 ，不就是加到利潤(rùn)里嗎？

不是，看利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這才對(duì)的

那利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 在借方不就是減少了嗎？應(yīng)該今年要加上40的利潤(rùn)的。加不了

你得利潤(rùn)分配不應(yīng)該再結(jié)轉(zhuǎn)得，他就是最后了

借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40萬(wàn)，只做了這筆， 現(xiàn)在利潤(rùn)反而少了40萬(wàn)， 這個(gè)該怎么操作呢？

你這里是收入沖減了利潤(rùn)按照你的分錄理解得話

老師，應(yīng)該是該怎么做呢？

去年收了今年的收入，今年該怎么調(diào)整呢？

1.?沖減去年錯(cuò)誤計(jì)入的今年收入： - 借：以前年度損益調(diào)整（紅字） 貸：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款等（紅字） 2.?調(diào)整相關(guān)稅費(fèi)（假設(shè)多交了增值稅）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 3.?調(diào)整所得稅（假設(shè)去年多交了所得稅）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 4.?將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)： - 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字）

老師， 小企業(yè)準(zhǔn)則

那吧以前年度換位未分配利潤(rùn)就可以的

老師，如果這筆錢(qián)去年已經(jīng)收齊，是一次性付了一年的租金， 發(fā)票也全年開(kāi)出，稅是當(dāng)月就做進(jìn)去了，但租金收入沒(méi)有按月做進(jìn)去，導(dǎo)致去年做了部分今年的收入， 這種情況下是怎么調(diào)整的？

那不可能，一申報(bào)就確認(rèn)了收入啦