問(wèn)題已解決

老師，跟客戶收取代加工費(fèi)（代加工費(fèi)里的成本都是管理費(fèi)，有辦公室人員的工資、社保、公積金、管理人員宿舍的電費(fèi)），這代加工費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？分錄怎么寫(xiě)？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：09/29 17:35
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那你具體是加工的什么呢？為什么都是費(fèi)用呢？
09/29 17:36
84784955
09/29 17:40
老師，我們加工的是飼料，原料和輔料都是人家拿來(lái)的，我只核算辦公室人員的工資、社保、公積金。
宋生老師
09/29 17:42
你好你應(yīng)該有工人去加工吧？為什么都是管理費(fèi)用呢？
84784955
09/29 17:42
老師，就是這些管理費(fèi)直接進(jìn)費(fèi)用里了，所以怎么結(jié)轉(zhuǎn)代加工成本？
84784955
09/29 17:43
直接人工和制造費(fèi)我已經(jīng)算到飼料成本里了，不計(jì)入代加工里面
宋生老師
09/29 17:43
你好，你這個(gè)做的不對(duì)，你本身是加工收入的話，那么你這些人工資，應(yīng)該進(jìn)入到加工的成本里面
宋生老師
09/29 17:44
管理費(fèi)用正常做，管理費(fèi)用不應(yīng)該計(jì)入到成本。
84784955
09/29 17:52
直接人工和制造費(fèi)我已經(jīng)做到飼料成本里了，管理費(fèi)我是直接計(jì)入到費(fèi)用里的。由于我們是平進(jìn)平出（照本賣出），成本也是照本核算，所以沒(méi)有多余的錢(qián)來(lái)付管理人員工資，我就跟客戶收取管理人員工資、社保、公積金的這一部分來(lái)才能發(fā)工資給辦公人員，我開(kāi)票是根據(jù)代加工的項(xiàng)目開(kāi)的。這種情況是不是直接記入主營(yíng)業(yè)收入-代加工而不用結(jié)轉(zhuǎn)成本？
宋生老師
09/29 17:52
你好，你有收入肯定是有成本，這樣才能匹配。 其實(shí)你這個(gè)事情是你自己做的不對(duì)，你不應(yīng)該把它都做到飼料成本里面去。
84784955
09/29 17:56
也就是直接人工和制造費(fèi)要直接做到代加工里面，是嗎？
宋生老師
09/29 17:56
你好，是的，對(duì)于代加工這一部分的人工和制造費(fèi)用，你是要需要做到待加工這個(gè)業(yè)務(wù)的成本里面的。
84784955
09/29 18:32
由于成本都是平進(jìn)平出的，那我要跟客戶收取管理人員的這一部分工資、社保、公積金，我要以什么名義來(lái)收取做賬呢？
宋生老師
09/29 18:32
你好，如果你真的是平進(jìn)平出，那么你肯定是虧的。 所以你如果要體檢這些管理費(fèi)用啊，社保啊，公積金這些，那么你肯定就不能平進(jìn)平出。
宋生老師
09/29 18:32
或者說(shuō)你所謂的平進(jìn)平出其實(shí)還是有利潤(rùn)的，只是這個(gè)利潤(rùn)只能彌補(bǔ)掉期間費(fèi)用，而沒(méi)有形成真正的凈利潤(rùn)。
84784955
09/29 18:35
我們現(xiàn)在就是真的是平進(jìn)平出，一點(diǎn)利潤(rùn)都不考慮，只考慮能養(yǎng)活這一伙人就可以了。所以管理人員這些人的費(fèi)用，我該怎么跟他們收??？
84784955
09/29 18:36
期間費(fèi)用彌補(bǔ)不了，所以我現(xiàn)在就是以代加工的形式跟他們收取來(lái)支付
宋生老師
09/29 18:46
你好，你不是說(shuō)彌補(bǔ)管理費(fèi)用人工，社保啥的。那就是彌補(bǔ)了期間費(fèi)用啊
84784955
09/29 19:06
平進(jìn)平出，我們的期間費(fèi)用也是要著彌補(bǔ)，就是彌補(bǔ)期間費(fèi)用這一塊，我該怎么跟客戶收取呢？
宋生老師
09/29 19:07
你好，這個(gè)沒(méi)有固定，你可以看看你的期間費(fèi)用，占總成本的比例
84784955
09/29 19:16
老師，這比例怎么算的？比如總成本8萬(wàn)，期間費(fèi)用3萬(wàn)，是不是3/8=0.3758*100%=37.58%，是這樣嗎？ 算出比例了，然后怎么收?。?/div>
宋生老師
09/29 19:19
你好，是的，就是這樣。 本來(lái)是10萬(wàn)的，你就收10*1.3758就好
84784955
09/29 19:24
好的，謝謝老師。 老師，收進(jìn)來(lái)彌補(bǔ)期間費(fèi)用的這些計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但這些不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，是嗎？
宋生老師
09/29 19:27
你好，是的。是不屬于成本
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