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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售預(yù)交增值稅、土地增值稅、所得稅及附加稅的時(shí)候應(yīng)做以下分錄對(duì)吧？還未到確認(rèn)收入階段: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交附加稅 ——預(yù)交土地增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交附加稅 ——預(yù)交土地增值稅 貸:銀行存款 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)該存款
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，上面的分錄我都看了，是這么寫(xiě)分錄的
09/29 15:51
84784987 
09/29 16:05
我又在想是不是只做銀行支付那筆分錄先好點(diǎn)？，等到竣工或交付時(shí)再做另外一筆？
84784987
09/29 16:14
怎么不回我了？
廖君老師 
09/29 16:18
您好，不好意思，剛才走開(kāi)了，只做銀行存款的部分也行，這樣不影響利潤(rùn)表，畢竟現(xiàn)在我們還沒(méi)有收入
84784987
09/29 16:20
對(duì)，包括附加稅也先做銀行那筆，都放在應(yīng)交稅費(fèi)科目先，都可以吧？
廖君老師
09/29 16:20
您好，我跟您的想法一樣，現(xiàn)在不要影響利潤(rùn)，我們只做實(shí)繳稅款的那個(gè)分錄
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