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補繳第二季度印花稅，產生了1毛錢的滯納金，請問補繳的印花稅和滯納金怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借 稅金及附加
貸 應交稅費-應交印花稅
?繳納
借 應交稅費-應交印花稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸 銀行存款
09/29 14:53
84785024 
09/29 14:54
謝謝老師
家權老師 
09/29 14:55
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84785024
09/29 15:09
這個月的銷售合同，貨物已經發(fā)出，也收到了一部分貨款，煩還沒開票，請問這個月要確認收入嗎？怎么做賬？
家權老師
09/29 15:12
需要這個月確認收入的，已經收到款了
84785024
09/29 15:14
這個月做未開票收入還是無票收入？
家權老師
09/29 15:16
這個月做未開票收入
84785024
09/29 15:19
按未開票收入做賬報了稅，后面再開發(fā)票怎么處理呢？
家權老師
09/29 15:21
未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?-未開票
???????應交稅費-應交增值稅
?
如果以后補開發(fā)票
借：主營業(yè)務收入?-未開票
貸：主營業(yè)務收入?-開票
84785024
09/29 15:29
已經按未開票收入報了增值稅，后面開票增值稅這個怎么處理呢？
家權老師
09/29 15:31
一般納稅人：在附表1未開具發(fā)票列填負數
小規(guī)模：按扣除補開發(fā)票后的收入申報，自己申報沒法通過，需要去大廳
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