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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小微企業(yè)自查補(bǔ)繳2022年的印花稅，有產(chǎn)生滯納金，分錄要怎么做
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您好， 滯納金計(jì)入營業(yè)外支出
2023 10/12 12:15
84784997 
2023 10/12 12:17
借營業(yè)外支出貸銀行存款么
東老師 
2023 10/12 12:17
對的? 就是這么做賬的。
84784997
2023 10/12 12:19
那我補(bǔ)繳的印花稅分錄是怎么做呢，是正常的借稅金及附加貸銀行存款嗎
東老師
2023 10/12 12:19
這個(gè)補(bǔ)的金額有多少呢
84784997
2023 10/12 12:20
就是有補(bǔ)繳印花稅和滯納金
東老師
2023 10/12 12:21
我的意思是這個(gè)印花是有多少錢？
84784997
2023 10/12 12:22
補(bǔ)了九千，滯納金一千
84784997
2023 10/12 12:22
一共一萬
東老師
2023 10/12 12:23
這個(gè)通過以前年度損益調(diào)整入賬
84784997
2023 10/12 12:25
借:以前年度損益調(diào)整9000
營業(yè)外支出1000
貸:銀行存款10000
這樣嗎
東老師
2023 10/12 12:25
是的 就是這么做賬的
84784997
2023 10/12 12:30
這個(gè)補(bǔ)繳印花稅的金額就是現(xiàn)在正常的兩個(gè)月不到的量，正常一個(gè)月五千左右
84784997
2023 10/12 12:30
這樣也需要通過以前年度損益調(diào)整嗎
東老師
2023 10/12 12:30
這個(gè)不是補(bǔ)去年的嗎
84784997
2023 10/12 12:31
是的，但是不是金額不大的話可以不通過以前年度損益調(diào)整么
東老師
2023 10/12 12:32
哦，也可以直接記入當(dāng)期費(fèi)用
84784997
2023 10/12 13:06
那補(bǔ)交的印花稅應(yīng)該不用計(jì)提了吧
84784997
2023 10/12 13:06
要是把滯納金計(jì)入其他應(yīng)付款這樣是可以的嗎
東老師
2023 10/12 13:06
滯納金記入營業(yè)外支出
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