免費(fèi)問答

如果已經(jīng)勾選抵扣的專票需要紅沖，會對賬上有一定影響，具體如下： 一、會計(jì)處理方面 收到紅字發(fā)票時(shí)： 原分錄沖回錯(cuò)誤發(fā)票對應(yīng)的入賬金額。比如原購買貨物借記 “庫存商品” 等科目，貸記 “應(yīng)付賬款” 等科目，現(xiàn)做相反分錄沖減，借記 “應(yīng)付賬款” 等科目，貸記 “庫存商品” 等科目（金額為紅字）。 如果該商品已經(jīng)領(lǐng)用或銷售，還需要調(diào)整相應(yīng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)等科目。 重新取得正確發(fā)票時(shí)： 按照正確的數(shù)量和單價(jià)進(jìn)行賬務(wù)處理，借記相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用科目，貸記應(yīng)付賬款等科目。 二、稅務(wù)處理方面 已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 在申報(bào)增值稅時(shí)，需要將原錯(cuò)誤發(fā)票已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理。這會導(dǎo)致當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額減少，可能增加當(dāng)期應(yīng)納稅額。 如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，應(yīng)納稅額增加，可能會影響企業(yè)的資金流。 重新取得發(fā)票后的抵扣： 待收到正確的發(fā)票后，可重新進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。但要注意在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證和申報(bào)，確保稅務(wù)處理的合規(guī)性。