免費(fèi)問(wèn)答

一、 在有銷售月份的時(shí)候通常是有這三筆分錄： 勾選確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí)，此分錄正確，將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額，便于核算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，該分錄正確，將當(dāng)月 “應(yīng)交增值稅” 科目下的銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額（即轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)到 “未交增值稅” 科目，以明確當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅金額。 繳納時(shí)，該分錄正確，用銀行存款繳納當(dāng)月未交增值稅。 二、 如果 2 月只抵扣了 1 月 2、3 分錄的進(jìn)項(xiàng)，1、4 的進(jìn)項(xiàng)在 5 月份才抵扣，每次要勾選時(shí)，確實(shí)需要匯總所要抵扣的進(jìn)項(xiàng)做以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)分錄是正確的，以反映進(jìn)項(xiàng)稅額從待認(rèn)證狀態(tài)轉(zhuǎn)為可抵扣狀態(tài)的過(guò)程