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如果收到的紅字發(fā)票是因為供應商開錯后作廢并重新開具了正確的發(fā)票，通常情況下你們這邊也需要進行一些處理。 一、收到紅字發(fā)票時的處理 當收到供應商開錯的紅字發(fā)票時，應將其與對應的原藍字發(fā)票一同存檔，作為該筆業(yè)務出現(xiàn)錯誤及調(diào)整的憑證。在財務賬面上，如果之前已經(jīng)對該錯誤發(fā)票進行了賬務處理，比如將錯誤發(fā)票對應的貨物或服務暫估入賬等，應做相應的沖回處理，但如果還未進行賬務處理，可以暫不做特殊處理，僅留存紅字發(fā)票以備查。 二、收到正確發(fā)票后的處理 當收到重新開具的正確發(fā)票后，按照正常的業(yè)務流程進行賬務處理。如果是采購貨物，根據(jù)發(fā)票上的貨物明細、金額等信息，借記 “庫存商品” 等科目，根據(jù)發(fā)票上的稅額借記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）” 等科目，貸記 “應付賬款” 等科目。 同時，在增值稅發(fā)票綜合服務平臺上，對重新開具的正確發(fā)票進行勾選認證等操作，確保增值稅進項稅額能夠正常抵扣。