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2024 09/28 22:02
84785041 
2024 09/29 15:01
老師，有的人和我說看稅務(wù)的要求，說有的只轉(zhuǎn)稅額就好，我現(xiàn)在有點(diǎn)混亂這塊賬務(wù)處理
小鎖老師 
2024 09/29 15:02
您好，是昨天說的那個(gè)問題，比例嗎還是啥
84785041
2024 09/29 15:03
不是的老師，我問的是那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理，大家各說不一，有的說看稅務(wù)要求，只轉(zhuǎn)出稅額的話只做稅額轉(zhuǎn)出，不用借主營業(yè)務(wù)成本
小鎖老師
2024 09/29 15:04
這個(gè)的話，借方的話需要有個(gè)科目對(duì)應(yīng)，有的是主營業(yè)務(wù)成本，有的是管理費(fèi)用，這個(gè)主要是看你們是什么構(gòu)成的，這個(gè)才對(duì)
84785041
2024 09/29 15:08
老師，你昨天說成本轉(zhuǎn)出是因?yàn)椴蛔尩挚郏猿杀臼窃黾硬艑?duì)，我沒太懂，就是我們確認(rèn)成本的時(shí)候，借主營業(yè)務(wù)成本，那么轉(zhuǎn)出的時(shí)候也是借主營業(yè)務(wù)成本，我不理解，這個(gè)方向都是一樣的，不是代表成本高了嗎？不應(yīng)該是減少成本，才等于這個(gè)成本減少多交稅了嗎？
小鎖老師
2024 09/29 15:10
是這樣的，因?yàn)槟氵@個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣，不允許抵扣的話，這個(gè)我們也是支付了全額，這個(gè)包含增值稅，所以會(huì)導(dǎo)致我們的成本增多，這個(gè)是沒錯(cuò)的，減少成本的前提是允許抵扣
84785041
2024 09/29 15:30
可以舉個(gè)例子嗎老師，不太理解
小鎖老師
2024 09/29 15:31
比如你買100的成本，13的增值，那么你支付了113? 這個(gè)時(shí)候 借 主營業(yè)務(wù)成本100? 應(yīng)交稅費(fèi) 13? ?貸 銀行存款? 113? ? 如果這個(gè)時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅沒法抵扣13了，那么支付的金額還是113，這個(gè)不會(huì)退錢，所以要把13的增值稅做到成本
84785041
2024 09/29 15:34
那就變成
借成本113
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出113么？
小鎖老師
2024 09/29 15:34
是這個(gè)意思的，沒錯(cuò)哈
84785041
2024 09/29 15:35
然后做完進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還有那些附加稅也要交什么的
小鎖老師
2024 09/29 15:36
對(duì)，那是肯定了，是連帶的
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