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老師，我對23年的原材料和成品做了盤盈和盤虧，做了一個盤盈虧表，我這邊賬上該怎么處理
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您好，都是存貨，分錄和分析如下
存貨盤盈盤虧會計處理
1、存貨盤盈時：
批準(zhǔn)前：
借：原材料等
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
批準(zhǔn)后：
借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
貸：管理費用-流動資產(chǎn)盤盈
2、存貨盤虧時：
批準(zhǔn)前：
借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
貸：原材料等
批準(zhǔn)后：
(1)因收發(fā)計量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計入管理費用。 管理不善的存貨進項稅額是需要轉(zhuǎn)出的自然災(zāi)害的才不用轉(zhuǎn)出的
(2)因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計入營業(yè)外支出。
(3)應(yīng)收責(zé)任人、保險公司的賠款，計入其他應(yīng)收款。
借：管理費用
營業(yè)外支出
其他應(yīng)收款
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
2024 09/28 10:01
84785039 
2024 09/28 10:05
老師，像這種，有盈也有虧，但是總體是虧的，是不是做盤虧處理的啊
廖君老師 
2024 09/28 10:07
您好，是的，我們只寫最終結(jié)果的分錄
84785039
2024 09/28 10:18
好的，我們廠這盤虧的原因是生產(chǎn)領(lǐng)料是不規(guī)范然后導(dǎo)致庫存賬面庫存遠遠大于實際庫存，做盤虧處理的話，應(yīng)該計入哪個科目啊
廖君老師
2024 09/28 10:20
您好，這個情況直接記入主營業(yè)務(wù)成本（這些產(chǎn)品都賣出了吧），就是以前生產(chǎn)領(lǐng)料成本少了
84785039
2024 09/28 10:26
存貨的成品賣出去了，就直接業(yè)務(wù)成本是吧，但是庫存原材料和成品賬面這個庫存還在，這個金蝶系統(tǒng)上該怎么處理呢
廖君老師
2024 09/28 10:31
您好，咱們總賬里的憑證是從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里拋轉(zhuǎn)過來的還是手工錄入的呢，
我們不用業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，直接錄入這個盤點后結(jié)果的分錄。
84785039
2024 09/28 10:36
我知道到時候直接做會計分錄就行了，就是庫存明細表的賬面庫存和實際還是對不上，我的意思，庫存系統(tǒng)怎么操作才能和實際庫存一樣的
廖君老師
2024 09/28 10:37
您好，做盤虧和盤盈單嘛
84785039
2024 09/28 10:42
我看金蝶系統(tǒng)上面只有盤虧盤虧毀損，是這個嗎
廖君老師
2024 09/28 10:43
您好，是的，盤盈入庫和盤虧毀損，這個不能財務(wù)操作呀，是倉庫做單據(jù)的
84785039
2024 09/28 10:51
平時原材料采購，生產(chǎn)領(lǐng)料，產(chǎn)品入庫以及出庫，都是我在金蝶系統(tǒng)登記的，做盤盈入庫和盤虧毀損不能我操作嗎
廖君老師
2024 09/28 10:54
您好，那我們用這個業(yè)務(wù)系統(tǒng)沒有啥用呀，浪費錢還給財務(wù)帶來大的工作量，我們倉庫?的人是怎么管理庫存的
84785039
2024 09/28 11:03
就是按我這個表格，挨個做盤盈入庫和盤虧吧
廖君老師
2024 09/28 11:04
您好，是的哦，業(yè)務(wù)系統(tǒng)就要具體到每個規(guī)格了
84785039
2024 09/28 11:27
好的，做會計處理的話，是不是要小會計準(zhǔn)則和會計準(zhǔn)則的啊
廖君老師
2024 09/28 11:29
您好，?盤點差異不管哪個準(zhǔn)則都是這么寫哦
84785039
2024 09/28 11:37
好的，批準(zhǔn)前：
借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
貸：原材料、庫存商品
批準(zhǔn)后 借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
這樣分錄對吧
廖君老師
2024 09/28 12:00
您好，上面分錄可以的哦
84785039
2024 09/28 14:34
好的，這樣的話做盤虧，原材料加上庫存商品虧損的金額是不是計入主營業(yè)務(wù)成本，然后成本增加，利潤就會變少？
廖君老師
2024 09/28 14:35
您好，是的，原來我們成本做少了，利潤是虛高的
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