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問題已解決
請(qǐng)問老師，2021年甲單位計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因?yàn)橐呀?jīng)長達(dá)5年，直接將這100萬經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作了損失的確認(rèn)。但是稅務(wù)局說沒有證據(jù)，因此沒2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。請(qǐng)問老師2023年收回可以做納稅調(diào)減嗎？因?yàn)?1年調(diào)增過。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以調(diào)減，我們把21年減值的分錄紅沖回來， 這里就是資產(chǎn)減值損失負(fù)，相當(dāng)于增加利潤了，要在會(huì)計(jì)利潤基礎(chǔ)上調(diào)減，或者我們更正 21年申報(bào)表，24年沖回分錄的 資產(chǎn)減值損失改為利潤分配-未分配利潤
2024 09/27 08:12
84785035 
2024 09/27 08:54
請(qǐng)問2023年收回分錄怎么寫
廖君老師 
2024 09/27 08:56
您好，借：銀行? ?貸：壞賬準(zhǔn)備
84785035
2024 09/27 09:06
請(qǐng)問老師，圖片分錄，壞賬準(zhǔn)備2021年和2022年已經(jīng)對(duì)沖完畢了呀？2023年收回來的貸方不應(yīng)該是壞賬準(zhǔn)備了呀？
廖君老師
2024 09/27 09:13
您好，對(duì)沖了也是記入壞賬準(zhǔn)備科目
再把以前的沖回
沖回已經(jīng)多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí)：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失
這樣就是利潤的增加我們要納稅調(diào)減，最好這個(gè)分錄
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：利潤分配-未分配利潤（代替?信用減值損失）
更正21年納稅調(diào)增的匯繳申報(bào)表
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