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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司已經(jīng)成立了，還沒(méi)發(fā)生收入，而且前期都是準(zhǔn)備建廠發(fā)生的費(fèi)用，大概要花費(fèi)2年的時(shí)間，這些費(fèi)用有很多些沒(méi)有發(fā)票，能計(jì)入在建工程嗎？
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可以的，正常做賬就行，但是折舊抵扣不了所得稅。
09/26 16:41
84784996 
09/26 16:51
但是有一部分有發(fā)票啊，因?yàn)檫@個(gè)在建工程金額比較大，會(huì)發(fā)生很多項(xiàng)成本費(fèi)用，有一些有發(fā)票，有一些沒(méi)有發(fā)票
郭老師 
09/26 16:52
沒(méi)有發(fā)票的折舊不允許抵扣所得稅。你單獨(dú)記錄一下哪些沒(méi)有發(fā)票。
84784996
09/26 16:57
在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)不用轉(zhuǎn)那些沒(méi)有發(fā)票的部分嗎？還是全部轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，折舊時(shí)不計(jì)算那部分沒(méi)有發(fā)票的？
郭老師
09/26 17:01
需要轉(zhuǎn)
有發(fā)票沒(méi)有發(fā)票是一樣做帳的，一模一樣。
84784996
09/26 17:17
那折舊時(shí)計(jì)算起來(lái)多麻煩啊
郭老師
09/26 17:18
這個(gè)不麻煩的，你只需要分清楚了哪些有發(fā)票，哪些沒(méi)有發(fā)票就行。你折舊的時(shí)候，假設(shè)沒(méi)有發(fā)票的是100，已經(jīng)折舊了150，那50允許抵扣，其他的不允許抵扣。
84784996
09/26 17:30
比如說(shuō)1000萬(wàn)中有100萬(wàn)沒(méi)有發(fā)票，每月折舊5萬(wàn)，每年折舊60萬(wàn)，匯算清繳時(shí)按60*10%＝6萬(wàn)調(diào)增？我理解得對(duì)嗎，老師
郭老師
09/26 17:33
你好，可以的，可以這么計(jì)算的
84784996
09/26 17:38
好吧，那我現(xiàn)在前期發(fā)生的費(fèi)用基本都是為了建廠發(fā)生的，我可以都計(jì)入在建工程嗎？那樣年底就不會(huì)有太多虧損
郭老師
09/26 17:40
在建工程會(huì)影響你的利潤(rùn)的
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