免費(fèi)問答

同學(xué)，你好。在業(yè)務(wù)（2）中，將外購的金項(xiàng)鏈獎(jiǎng)勵(lì)給本單位優(yōu)秀管理人員屬于將外購貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的情況，此時(shí)需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而不是計(jì)算銷項(xiàng)稅額。 你的理解是正確的，在計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅時(shí)，應(yīng)該將這部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出從可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中減去，而不是作為銷項(xiàng)稅額加上。