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超五年遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損是否需要轉回，如何進行賬務處理
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你好，這個不能夠稅前扣除了，你在所得稅匯算清繳的時候調(diào)整就好了。
09/26 10:49
84784947 
09/26 10:55
我們賬上遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損上還有500多萬未抵完、只不過超五年了，不用進行賬務處理么，可以：借：所得稅費用 500
貸：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損 500
宋生老師 
09/26 10:57
你好，你當時計提的時候是怎么做的憑證？
其實這個可以不用做憑證的一開始。
84784947
09/26 11:00
當時計提的時候是：借：所得稅費用-遞延所得稅費用-500 貸：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損-500
宋生老師
09/26 11:01
你好，你做相反的憑證沖減就可以了。
84784947
09/26 11:02
好的，這種超五年的不轉回可以么，有什么影響
宋生老師
09/26 11:05
你好，你不稅前扣除就沒什么關系。
84784947
09/26 11:22
好的謝謝
宋生老師
09/26 11:25
你好不用客氣，不用客氣的了。
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