問題已解決
8.2號 收到大部分貨款,借:銀行存款 1000貸:預收賬款 1000 ,8.31號發(fā)貨,9.2號給對方開票,還有一點尾款沒收到,借:預收賬款 1000 應收帳款100 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項,這樣做分錄對嗎?
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速問速答你好是的,這樣是沒問題的。
09/25 11:25
84784958
09/25 19:08
是不是要有銷售收入的月份,月底才要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢?然后月底結(jié)轉(zhuǎn)這個增值稅的數(shù)怎么取呢?現(xiàn)在業(yè)務不大,都是每月陸續(xù)有采購,但不是每月都有銷項的。
宋生老師
09/25 19:09
你好,是的,有銷售才有增值稅
你是一般納稅人還是小規(guī)模
84784958
09/25 20:45
一般納稅人,因為業(yè)務不多,平時就是零星采購配件、然后組裝機器,會有一些進項專票,比如7月只有進項,8月收到銷售款,9月發(fā)貨,那是不是9月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,哪月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么取數(shù)呢?
宋生老師
09/25 20:50
你好,正常是8月份要結(jié)轉(zhuǎn),
這個是按銷項與進項的差異來做下面的分錄
借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
84784958
09/25 22:43
因為8月才有銷項,哪進項怎么取數(shù)呢?還是8月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,取7~9月的進項?但是前面1~6月還有少量沒有抵扣的進項
宋生老師
09/26 08:05
你好!你8月做收入的話,只能取7-8月的進項
宋生老師
09/26 08:05
應該說是可以取8月之前的進項
84784958
09/26 09:14
因為1~8月都有部分沒有抵扣的進項,之前都是這樣入賬:借 :庫存商品 應交稅費-待認證進項 貸:銀行存款,那我在8月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候,直接借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(這個轉(zhuǎn)出未交增值稅數(shù)值是取前面1~8月沒有勾選抵扣進項合計嗎) 貸:應交稅費-未交增值稅, 這種結(jié)轉(zhuǎn)需要把前面月份沒有勾選的確認的勾選嗎?還是等次月要去繳納增值稅的時候再去勾選確認?
宋生老師
09/26 09:15
你好,你再申報前確認就好
84784958
09/26 09:41
因為1~8月都有部分沒有抵扣的進項,之前都是這樣入賬:借 :庫存商品 應交稅費-待認證進項 貸:銀行存款,比如1~8月沒有勾選的進項合計3000,那我在8月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候,直接借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(這個轉(zhuǎn)出未交增值稅“數(shù)值是取前面1~8月沒有勾選抵扣進項合計嗎) 貸:應交稅費-未交增值稅?
宋生老師
09/26 09:43
你好,你現(xiàn)在是打算抵扣這個金額嗎?
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