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是不是要有銷售收入的月份，月底才要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？然后月底結(jié)轉(zhuǎn)這個增值稅的數(shù)怎么取呢？現(xiàn)在業(yè)務(wù)不大，都是每月陸續(xù)有采購，但不是每月都有銷項的。

你好，是的，有銷售才有增值稅 你是一般納稅人還是小規(guī)模

一般納稅人，因為業(yè)務(wù)不多，平時就是零星采購配件、然后組裝機器，會有一些進(jìn)項專票，比如7月只有進(jìn)項，8月收到銷售款，9月發(fā)貨，那是不是9月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，哪月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么取數(shù)呢？

你好，正常是8月份要結(jié)轉(zhuǎn)， 這個是按銷項與進(jìn)項的差異來做下面的分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

因為8月才有銷項，哪進(jìn)項怎么取數(shù)呢？還是8月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，取7～9月的進(jìn)項？但是前面1～6月還有少量沒有抵扣的進(jìn)項

你好！你8月做收入的話，只能取7-8月的進(jìn)項

應(yīng)該說是可以取8月之前的進(jìn)項

因為1～8月都有部分沒有抵扣的進(jìn)項，之前都是這樣入賬：借 ：庫存商品 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項 貸：銀行存款，那我在8月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（這個轉(zhuǎn)出未交增值稅數(shù)值是取前面1～8月沒有勾選抵扣進(jìn)項合計嗎） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅， 這種結(jié)轉(zhuǎn)需要把前面月份沒有勾選的確認(rèn)的勾選嗎？還是等次月要去繳納增值稅的時候再去勾選確認(rèn)？

你好，你再申報前確認(rèn)就好

因為1～8月都有部分沒有抵扣的進(jìn)項，之前都是這樣入賬：借 ：庫存商品 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項 貸：銀行存款，比如1～8月沒有勾選的進(jìn)項合計3000，那我在8月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（這個轉(zhuǎn)出未交增值稅“數(shù)值是取前面1～8月沒有勾選抵扣進(jìn)項合計嗎） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅？

你好，你現(xiàn)在是打算抵扣這個金額嗎？