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問(wèn)題已解決
老師能把計(jì)提工資、社保、個(gè)稅、公積金，和發(fā)放時(shí)的分錄，給我整理一份嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5485
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸：銀行存款15
09/25 11:22
84784961 
09/25 11:25
如果工資不是按月發(fā)，而且每個(gè)月還要交點(diǎn)個(gè)人所得稅，這樣的怎么處理
家權(quán)老師 
09/25 11:27
只是不做法工資的分錄，其他分錄一樣的做
84784961
09/25 11:33
那社保和公積金個(gè)人部分，都是按月扣的，不做發(fā)工資的分錄，這個(gè)怎么做呢
家權(quán)老師
09/25 11:35
第三部3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資515
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
84784961
09/25 11:39
我們之前的會(huì)計(jì)這么做的計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人），其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，這樣可以嗎
家權(quán)老師
09/25 11:41
每個(gè)人有自己做賬思路，做平就行了
84784961
09/25 11:45
上邊說(shuō)其他應(yīng)付款-各項(xiàng)社保，只的是個(gè)人繳納部分嗎
家權(quán)老師
09/25 11:47
是的，是個(gè)人繳納部分的
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