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實(shí)務(wù)
問題已解決
有一張進(jìn)項發(fā)票不能抵扣，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，增值稅70元，滯納金10元，附加稅稅8元，請問怎么做分錄？
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你好，這個是什么原因不能抵扣。是用于員工福利嗎？還是怎么樣？
2024 09/25 11:15
84784959 
2024 09/25 11:16
是珠寶發(fā)票用于福利的，是去年的
宋生老師 
2024 09/25 11:17
你好這個借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)，這個借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)-稅務(wù)稽查補(bǔ)稅，營業(yè)外支出滯納金貸，銀行存款。
借營業(yè)外支出。
宋生老師
2024 09/25 11:18
附加稅的話要計提借以前年度調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等。
然后再交了。
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