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感恩老師，我們是醫(yī)療器械小規(guī)模納稅人，請問老師我們購買了臺設(shè)備贈送試劑2000元，但是贈送的試劑不給開發(fā)票。該試劑我們已經(jīng)賣了，我做分錄，收到贈送試劑時借庫存商品2000貸營業(yè)外收入2000.銷售時借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)成本時借主營業(yè)務(wù)成本2000貸庫存商品2000。老師請問沒有進項發(fā)票只有銷項發(fā)票，還是新的貨品名稱，稅務(wù)會不會預(yù)警??？老師我做的分錄對吧？
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您好，因為贈送試劑是沒有發(fā)票的，我們也不要結(jié)轉(zhuǎn)成本了，收到時不記營業(yè)外收入，庫存商品進項存里只有數(shù)量沒有金額，銷售出去開票我們只確認收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本。只有銷售沒有進項，我們保留好買設(shè)備送試劑的相關(guān)資料就可以了，稅務(wù)問到我們有真實業(yè)務(wù)的憑據(jù)。
09/25 08:43
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