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老師您好 我想請問下我們被稅務局稽查 原因是2022年我們開具的簡易征收的3個點發(fā)票 當期抵扣了進項 現(xiàn)要求進項轉出 并補稅6萬多 滯納金2萬多 并且已繳納 滯納金可以做成營業(yè)外支出 但是稅款該怎么樣賬務處理呢
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借，利潤分配，未分配利潤，
貸應交稅費應交增值稅進項轉出。
借，應交稅費應交增值稅進項轉出。
貸應交稅費查補稅款。
借，應交稅費查補稅款。貸，銀行存款。
然后這一部分可以納稅調減的。
09/24 17:11
84785009 
09/24 17:20
滯納金就直接是 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 對吧？調減是指的是在明年匯算清繳的時候調減嗎？
郭老師 
09/24 17:22
是的對的，可以這么做的
84785009
09/24 17:23
好的 非常感謝您的解答
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