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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師下午好！請(qǐng)問(wèn)公司外購(gòu)的商品贈(zèng)送給客戶，怎么做賬？是不是視同銷(xiāo)售？
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你好，這個(gè)是視同銷(xiāo)售。借營(yíng)業(yè)外支出貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
09/24 14:04
84785031 
09/24 14:08
老師您好！請(qǐng)問(wèn)為什么是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？不是計(jì)無(wú)票收入呢？報(bào)增值稅是填報(bào)未開(kāi)票收入，交增值稅嗎？
宋生老師 
09/24 14:10
你好，你這個(gè)贈(zèng)送
相當(dāng)于是捐贈(zèng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
宋生老師
09/24 14:10
是填報(bào)未開(kāi)票收入交增值稅這個(gè)是沒(méi)問(wèn)題的。
84785031
09/24 14:19
老師您好！請(qǐng)問(wèn)農(nóng)產(chǎn)品小規(guī)模納稅人，開(kāi)專(zhuān)票是幾個(gè)點(diǎn)？
宋生老師
09/24 14:21
你好小規(guī)，小規(guī)模是1%的稅率。
84785031
09/24 14:23
老師您好！專(zhuān)票也是1%？農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票是不是3%
宋生老師
09/24 14:24
你好，是的，小規(guī)模是可以開(kāi)1%的。
84785031
09/24 14:33
老師您好！主播公司開(kāi)出去的是現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)，這種公司的成本及費(fèi)用可以開(kāi)哪些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？
宋生老師
09/24 14:34
你好，服務(wù)行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)都是很少的，只有一些辦公費(fèi)啊，比如房租。辦公水電，然后設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)
84785031
09/24 14:38
老師您好！確實(shí)是這樣的，就是缺成本票，本季度開(kāi)了20萬(wàn)的銷(xiāo)項(xiàng)，收到手撕小票1萬(wàn)多的成本票：主要是月餅和日常生活百貨用品，還有7000多的茶葉禮品答謝客戶的，這些能不能入賬？
宋生老師
09/24 14:38
你好，這個(gè)實(shí)際有發(fā)生的話是可以入賬的。
84785031
09/24 14:40
老師您好！是實(shí)際發(fā)生的，但是手撕票太多了是不是不妥？
宋生老師
09/24 14:41
你好，是的，這種建議不要太多。
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