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問題已解決
老師好，請(qǐng)問一下，公司經(jīng)營不下去了，把固定資產(chǎn)出售了，賬面還有20萬沒有折舊完，現(xiàn)在賣出去了只買了十幾萬，如果按照下面這個(gè)分錄來寫，那增值稅申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該在哪里確認(rèn)收入申報(bào)增值稅呢？ 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
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如果是動(dòng)產(chǎn)的話，13%銷售貨物里面填寫
09/24 09:11
郭老師 
09/24 09:11
沒有開發(fā)票的，在第5列和第6列填寫。
84785037 
09/24 09:13
銷售出去時(shí)是有開具發(fā)票的，另外按這個(gè)分錄來寫的話雖然交了增值稅，但是沒有確認(rèn)收入的這個(gè)分錄呢？這樣寫沒問題嗎？
郭老師
09/24 09:14
你好，沒有關(guān)系的，只不過是你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785037
09/24 09:15
如果我想讓兩者保持一致的話分錄怎么寫會(huì)好一點(diǎn)呢？麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝！
郭老師
09/24 09:17
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。
84785037
09/24 09:20
這樣寫確認(rèn)了收入，對(duì)應(yīng)的成本不能扣除只能記到營業(yè)外支出嗎？有其他業(yè)務(wù)收入也應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本吧？
郭老師
09/24 09:21
不需要的，沒有其他業(yè)務(wù)成本
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