問題已解決

分錄為： 一、借：固定資產清理，累計折舊， 貸：固定資產。 二、 發(fā)生清理費用時： 借：固定資產清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關科目， 貸：固定資產清理， 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產清理， 貸：營業(yè)外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營業(yè)外支出， 貸：固定資產清理

84785040| 提問時間：2022 04/19 22:31
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 新準則 不用營業(yè)外收支科目結轉清理損益 用資產處置損益科目
2022 04/19 22:32
84785040
2022 04/19 22:33
按銷售固定資產的分錄看，都不通過收入跟成本，那季度報應該怎么報呀
bamboo老師
2022 04/19 22:34
季度不填收入欄次啊?? 增值稅申報的時候填銷售額欄次申報 這個增值稅跟企業(yè)所得稅申報的時候 收入是不一致的
84785040
2022 04/19 22:34
銷售的時候開票出去了，說要把這個計入營業(yè)收入申報季報，但是賬務處理又不通過收入，該怎么申報季報呢
bamboo老師
2022 04/19 22:35
申報季報 不填收入欄次啊? 跟增值稅申報表的收入不一樣啊?
84785040
2022 04/19 22:38
那是說申報增值稅才把這個當做已開票收入申報，季度報不用申報的意思嘛，那為什么咨詢12366又說要歸到收入申報呢
84785040
2022 04/19 22:40
銷售出去的時候，我就做了一筆分錄，借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
84785040
2022 04/19 22:40
所以季度報不懂該怎么報了
bamboo老師
2022 04/20 07:01
增值稅是填收入申報 企業(yè)所得稅填營業(yè)外收入申報 不是主營業(yè)務收入
84785040
2022 04/20 07:11
季度報哪里有營業(yè)外收入可填，營業(yè)收入不包含營業(yè)外收入吧
bamboo老師
2022 04/20 07:32
包含在利潤總額里面就行
84785040
2022 04/20 08:26
那增值稅申報跟企業(yè)所得稅申報的收入不一致，這個稅局不查嘛
bamboo老師
2022 04/20 08:28
增值稅申報跟企業(yè)所得稅申報的收入不一致 稅務比對到不一致 可以寫情況說明的
84785040
2022 04/20 09:58
那就是企業(yè)所得稅按會計報表正常申報了
bamboo老師
2022 04/20 10:04
是的?企業(yè)所得稅按會計報表正常申報
84785040
2022 04/20 10:16
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 04/20 10:17
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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