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轉(zhuǎn)讓商標，知識產(chǎn)權(quán)。公司是小企業(yè)會計準則，做賬的時候沒有資產(chǎn)處置損益這個科目怎么辦？

84785004| 提問時間：09/23 11:04
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好，你就營業(yè)外收支。
09/23 11:05
84785004
09/23 11:06
有盈利的話就記入“營業(yè)外收入”對嗎？
宋生老師
09/23 11:07
你好，是的，就是這個意思。思
84785004
09/23 11:17
這個盈利只需要合并利潤表看看需不需要繳納所得稅就行哈？不牽扯增值稅哈？
宋生老師
09/23 11:20
你好，是的，投資的這種是不需要看該單個項目的。
84785004
09/23 11:23
比如轉(zhuǎn)讓價格是35萬，公司是小規(guī)模納稅人。按照35萬繳納增值稅是吧？
宋生老師
09/23 11:23
你好，是的，就是這樣子做。
84785004
09/23 11:37
如果我拍賣到商標的價格就是35萬，我再35萬轉(zhuǎn)出去。應(yīng)繳納的增值稅怎么做會計分錄啊？
宋生老師
09/23 11:38
你好，你是小規(guī)模納稅人嗎？
84785004
09/23 11:39
是的，是小規(guī)模
84785004
09/23 11:40
怎么做賬呢？
宋生老師
09/23 11:40
你好，這樣子的話，是借其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
宋生老師
09/23 11:40
借應(yīng)收賬款、貸、其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
84785004
09/23 11:42
購入的時候是借無形資產(chǎn)35萬，貸銀行存款。轉(zhuǎn)出的時候也是35萬轉(zhuǎn)，但是需要繳納增值稅吧？怎么做分錄啊？我是這個意思。
宋生老師
09/23 11:43
你好，你的意思是要做無形資產(chǎn)清理是不是？ 你之前這個無形資產(chǎn)有沒有攤銷過？
84785004
09/23 11:43
假如轉(zhuǎn)出的時候需要繳納增值稅3500，怎么做賬呢？
84785004
09/23 11:43
沒有做過攤銷，需要攤銷嗎？不懂啊
宋生老師
09/23 11:44
你如果之前是做無形資產(chǎn)的話，是需要攤銷的。
宋生老師
09/23 11:44
借：銀行存款(按實際收到的金額) 累計攤銷(按已計提的累計攤銷) 營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失(按借方差額) 貸：無形資產(chǎn)(按無形資產(chǎn)賬面余額) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 營業(yè)外收入——處置非流動資產(chǎn)利得(按貸方差額)
84785004
09/23 12:23
攤銷金額如何計算？每月都要攤銷嗎？如果當月馬上轉(zhuǎn)出去了，還需要攤銷嗎？
宋生老師
09/23 12:23
你好，一般無形資產(chǎn)是10年你可以高于10年。
宋生老師
09/23 12:23
你如果當月就轉(zhuǎn)出去，可以不用攤銷，當做貨物賣出去。
84785004
09/23 12:41
如果每個月攤銷3000元，第二個月攤銷的時候怎么做賬?。?/div>
宋生老師
09/23 13:03
你好，借管理費用-攤銷費待累計攤銷。
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