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老師，我不明白您說的意思，是和公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，是不是需要調(diào)整到前面17.18的賬務(wù)

如果確定這些款項(xiàng)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，可以考慮以下處理方式，但不建議直接調(diào)整到 17、18 年的賬務(wù)中，因?yàn)檫@樣屬于對(duì)以前年度賬務(wù)的重大調(diào)整，可能面臨較為復(fù)雜的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)問題?？梢詫⒃摽铐?xiàng)作為公司現(xiàn)在的收入入賬。 1.讓老板以現(xiàn)金形式將款項(xiàng)存入公司銀行賬戶，并注明款項(xiàng)來源（例如：以前年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入存入）。 2.同時(shí)，完善相關(guān)的業(yè)務(wù)說明和證明材料，如業(yè)務(wù)合同、交易記錄等，以應(yīng)對(duì)可能的稅務(wù)檢查和審計(jì)。

現(xiàn)在老板想把這部分收入調(diào)整到17.18年，是要通過以前年度損益調(diào)整，然后進(jìn)本年利潤(rùn)

同學(xué)你好，不建議將這部分收入調(diào)整到 17、18 年通過以前年度損益調(diào)整再進(jìn)本年利潤(rùn)。 一方面，對(duì)以前年度賬務(wù)進(jìn)行重大調(diào)整會(huì)面臨較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能對(duì)這種調(diào)整產(chǎn)生疑問并進(jìn)行審查，若無(wú)法提供充分合理的證據(jù)，可能面臨稅務(wù)處罰。 另一方面，從審計(jì)角度看，這種調(diào)整可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性，也可能引起審計(jì)機(jī)構(gòu)的關(guān)注和質(zhì)疑。 但也有一句話叫干活不由東，累死也無(wú)功，如果老板堅(jiān)持要這樣處理，需要謹(jǐn)慎評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并盡可能收集和整理充分的業(yè)務(wù)證據(jù)，如當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)合同、交易記錄、收款憑證等，把相關(guān)資料找充足。

老師，如果公司現(xiàn)在沒有經(jīng)營(yíng)了，那這個(gè)賬務(wù)處理有應(yīng)該怎么走呢

如果公司現(xiàn)在沒有經(jīng)營(yíng)了，對(duì)于老板之前以個(gè)人名義收款現(xiàn)在想通過公司體現(xiàn)的情況，可以考慮以下賬務(wù)處理方式： 一、作為債權(quán)債務(wù)清理 1.若老板將款項(xiàng)存入公司賬戶，可以先將其視為對(duì)公司的借款歸還處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款 — 老板。然后，再將其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入（假設(shè)無(wú)需再償還給老板），會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款 — 老板；貸：營(yíng)業(yè)外收入。 2.如果確定該款項(xiàng)與公司以前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，可以考慮通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行處理，但需謹(jǐn)慎操作，因?yàn)檫@可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注。 3.假設(shè)確定為以前年度的未入賬收入，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款；貸：以前年度損益調(diào)整。同時(shí)，調(diào)整應(yīng)交所得稅等相關(guān)科目。 二、稅務(wù)處理 1.對(duì)于通過營(yíng)業(yè)外收入處理的款項(xiàng)，可能會(huì)涉及企業(yè)所得稅。需要根據(jù)公司的整體財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)申報(bào)情況進(jìn)行申報(bào)繳納。 2.如果通過以前年度損益調(diào)整處理，也需要按照相關(guān)稅收法規(guī)，對(duì)以前年度的所得稅進(jìn)行調(diào)整申報(bào)。

好的，明白了，謝謝老師的精心指導(dǎo)

嗯，不客氣，祝工作順利。

老師，像這種重大稅務(wù)調(diào)整是不是要去稅務(wù)做更正呢？

你好，不用的，在電子稅局上就能進(jìn)行更正。

每一步操作都要小心謹(jǐn)慎。

好的，非常感謝老師！祝老師身體健康，萬(wàn)事如意！

收到祝福，借您吉言。很高興為您解答，同祝您一切安好。