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請問這個(gè)對企業(yè)所得稅影響的分錄是什么？
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封山老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,CMA
正確分錄是
借：應(yīng)付股利135.6
貸：主營業(yè)務(wù)收入120
應(yīng)交稅費(fèi)15.6
借：主營業(yè)務(wù)成本100
貸：庫存商品100
2024 09/22 10:44
84785042 
2024 09/22 10:46
那這個(gè)對企稅要怎么調(diào)整？
84785042
2024 09/22 10:46
還有附加
封山老師 
2024 09/22 10:48
因?yàn)橹苯右猿杀緝r(jià)計(jì)入應(yīng)付股利的分錄是這樣的
借：應(yīng)付股利100
貸：庫存商品100
成本和收入都少記入了，所以需要調(diào)整
封山老師
2024 09/22 10:49
需要調(diào)增收入120，成本100
封山老師
2024 09/22 10:54
如果題里還有附加稅，需要以增值稅為基礎(chǔ)計(jì)算，以城建稅市區(qū)7%，交易稅附加3%，地方教育稅附加2%，計(jì)算合計(jì)10%
借：稅金及附加1.56
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅教育費(fèi)附加1.56
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