問(wèn)題已解決

老師，我們是環(huán)保企業(yè)，企業(yè)所得稅是減半征收，是比如利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，稅率是25%，我是利潤(rùn)總額減半按照50萬(wàn)，還是稅率12.5%哈，還是都一樣哈

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：09/21 21:25
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，減半征收，100*50%*25%，是這么計(jì)算的
09/21 21:28
84784964
09/21 21:34
好的哈，謝謝老師，1到9月的累計(jì)利潤(rùn)總額+1到9月的調(diào)增減-調(diào)減算出來(lái)的基數(shù)是應(yīng)納稅所得額，然后×50%×25%，最后還得再減去1-6月已經(jīng)計(jì)提的所得稅吧
廖君老師
09/21 21:43
您好，季度不用調(diào)增調(diào)減哦，就按會(huì)計(jì)利潤(rùn)來(lái)申報(bào)，在年度匯繳時(shí)才要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)整 季度申報(bào)時(shí)是申報(bào)本季度的，累計(jì)利潤(rùn)是自動(dòng)計(jì)算的
84784964
09/22 11:00
那不調(diào)整，按照1到9月累計(jì)利潤(rùn)總額計(jì)提，得減去1-6計(jì)提過(guò)的吧
廖君老師
09/22 11:01
您好，是的，系統(tǒng)自動(dòng)減去我們前2季度已交的所得稅
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