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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，在計(jì)提社保公積金時(shí)，需要把這社保和公積金分開(kāi)計(jì)提嗎？目前公司就只有一個(gè)人交公積金？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，這個(gè)分開(kāi)做。
09/20 15:07
84785041 
09/20 15:21
好的
公司是人力資源公司，給別個(gè)公司代發(fā)工資，同時(shí)還經(jīng)營(yíng)著一家社區(qū)食堂，
計(jì)提公司的時(shí)候，代發(fā)工資是計(jì)入到管理費(fèi)用還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—人工費(fèi)用里
宋生老師 
09/20 15:23
你好，你這個(gè)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785041
09/20 15:34
代發(fā)工資和自己公司人員工資一起都計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)用是嗎
宋生老師
09/20 15:36
你好，你代發(fā)的這些人員不是你們公司的員工，是嗎？如果不是你們公司的，你收到錢應(yīng)該是借銀行存款貸，其他應(yīng)付款。
然后在支付的時(shí)候做相反的憑證。
84785041
09/20 15:38
那不是收入增加了，要多交稅了？
宋生老師
09/20 15:38
你好，不是你們公司的員工的這一筆錢你進(jìn)入往來(lái)款了，這樣子不會(huì)增加收入的。
84785041
09/20 16:01
好的，那收代發(fā)工資的服務(wù)費(fèi)是計(jì)其他業(yè)務(wù)收入嗎
宋生老師
09/20 16:01
你好是的，對(duì)于你們是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。
84785041
09/20 16:09
會(huì)計(jì)分錄是不是這樣？
收到代發(fā)工資時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資
其他業(yè)務(wù)收入（服務(wù)費(fèi)）
代發(fā)工資時(shí)：
借：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資（工資部分）
其他應(yīng)付款-代發(fā)工資（社保公金部分）
貸：銀行存款
宋生老師
09/20 16:09
你好是的，就是這樣子。
84785041
09/20 16:21
老師，為什么不能把代發(fā)工資計(jì)入收入，然后按正常發(fā)工資來(lái)做呢？
宋生老師
09/20 16:23
你好，如果是你們公司的員工是可以的。
84785041
09/20 16:31
勞動(dòng)關(guān)系是在我們公司，我們與別人公司簽了外包協(xié)議的。他們每個(gè)月把人員工資和社保轉(zhuǎn)給我們，由我公司代發(fā)，支付我們服務(wù)費(fèi)
宋生老師
09/20 16:32
你好，這樣子的話，我們可以把收到的錢當(dāng)收入，然后支付的錢當(dāng)成本。
84785041
09/20 16:39
好的，謝謝老師解答。
那代發(fā)的工資是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)用，還是管理費(fèi)用？
宋生老師
09/20 16:42
你好，對(duì)，你們其實(shí)這種記錄管理費(fèi)用更好一點(diǎn)兒。
84785041
09/20 16:58
好的
代發(fā)工資和社保當(dāng)月發(fā)當(dāng)月的，自己公司當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，工資是次月發(fā)，從工資里扣。在計(jì)提社保和工資里，怎么做
宋生老師
09/20 17:00
你好，1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
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