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企業(yè)所得稅彌補(bǔ)去年的虧損要做賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
做賬是必須的，記錄彌補(bǔ)虧損的過程，確保財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確反映情況。
09/20 14:24
堂堂老師 
09/20 14:33
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 同時(shí) 借：利潤分配 貸：本年利潤 這樣處理就規(guī)范了。
堂堂老師
09/20 14:33
對的，處理虧損彌補(bǔ)涉及調(diào)整所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)，同時(shí)反映在利潤表和損益表上。具體分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用（若為虧損彌補(bǔ)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
同時(shí)，確認(rèn)虧損減少對利潤的影響：
借：利潤分配
貸：本年利潤
這樣操作既符合會計(jì)準(zhǔn)則，也便于稅務(wù)申報(bào)。
堂堂老師
09/20 14:48
如果彌補(bǔ)虧損后仍需交稅，應(yīng)根據(jù)當(dāng)年盈利計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。分錄為：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
確保按稅法規(guī)定的時(shí)間及時(shí)繳納。
堂堂老師
09/20 14:48
彌補(bǔ)虧損后若仍有盈利，需計(jì)算并繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅。分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
記得按時(shí)繳納，避免滯納金。
堂堂老師
09/20 14:54
彌補(bǔ)虧損后，這部分虧損不再單獨(dú)體現(xiàn)在賬上。你計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，將剩余利潤加上已彌補(bǔ)的虧損，得出最終應(yīng)納稅所得額，以此為基礎(chǔ)計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。分錄主要關(guān)注的是當(dāng)期的稅款計(jì)算與繳納，而虧損彌補(bǔ)本身，不再單獨(dú)作為一筆交易記錄。
堂堂老師
09/20 15:03
不客氣！有其他問題隨時(shí)提問。祝您財(cái)會工作順利！
84785009 
09/20 14:30
是稅前扣除的哦
84785009
09/20 14:30
這筆分錄應(yīng)該怎么做
84785009
09/20 14:46
彌補(bǔ)完了還有余額的
84785009
09/20 14:47
還要交一部分企業(yè)所得稅
84785009
09/20 14:52
彌補(bǔ)的那一部分還要做賬體現(xiàn)出來嗎？還是直接用利潤總額-彌補(bǔ)虧損的=實(shí)現(xiàn)利潤總額交稅
84785009
09/20 15:00
好的，謝謝！
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