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問題已解決
老師你好，我是一般納稅人，8月計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸方余額是2551.2，在9月份申報(bào)繳納時(shí)是2551.22,少計(jì)提了0.02元，這個(gè)要怎么補(bǔ)計(jì)提呢？
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補(bǔ)計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄
由于少計(jì)提了 0.02 元的未交增值稅，在發(fā)現(xiàn)少計(jì)提的當(dāng)期（9 月）進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提。
會(huì)計(jì)分錄為：
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 0.02
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 0.02
09/20 12:55
84784998 
09/20 12:59
這樣做后，在資產(chǎn)負(fù)債表里，應(yīng)交稅費(fèi)其中應(yīng)交稅金取數(shù)是負(fù)0.02
樸老師 
09/20 13:00
嗯
這樣就是負(fù)數(shù)了哦
84784998
09/20 13:01
那這個(gè)要怎么弄呢
84784998
09/20 13:02
就這樣掛著負(fù)數(shù)嗎？
樸老師
09/20 13:04
收入減兩分
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784998
09/20 13:11
這樣的話，利潤(rùn)表里收入就是負(fù)的0.02，可以紅沖上個(gè)月的分錄，再重新做
84784998
09/20 13:12
9月份沒有收入
樸老師
09/20 13:14
再做
借本年利潤(rùn)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784998
09/20 13:21
我這邊是分公司，財(cái)務(wù)軟件里就
樸老師
09/20 13:22
就是做上面的分錄
84784998
09/20 13:23
可以紅沖，再重新做分錄嗎
樸老師
09/20 13:24
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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