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問(wèn)題已解決
老師，想問(wèn)一下，我們公司是做電子元器件的，和A公司之前合約里有返利，現(xiàn)在要返利給他們5萬(wàn)多。這部分貨物我們2023年7月到2024年6月每次給他們發(fā)貨的時(shí)候，專票都已經(jīng)開(kāi)過(guò)了。那我現(xiàn)在要開(kāi)這種返利的發(fā)票，要怎么開(kāi)呀，開(kāi)紅字嗎？
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不用開(kāi)紅字發(fā)票。返利是銷售行為的調(diào)整，不是退貨。你可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，開(kāi)具與原發(fā)票金額相同的紅字增值稅專用發(fā)票進(jìn)行沖減，然后重新開(kāi)具一張相應(yīng)金額的藍(lán)字發(fā)票給A公司，表示這次是返利支付。記得和A公司確認(rèn)好具體返利規(guī)則和金額。
09/19 09:21
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09/19 09:42
因?yàn)檫@一年里，我們給對(duì)方開(kāi)了銷項(xiàng)專票，我具體要對(duì)哪個(gè)票進(jìn)行沖減呢？
小智老師 
09/19 09:45
你需針對(duì)與這次返利對(duì)應(yīng)的那張?jiān)N項(xiàng)專票進(jìn)行沖減，開(kāi)具紅字發(fā)票。確保紅字發(fā)票上的信息準(zhǔn)確無(wú)誤，包括購(gòu)貨方、商品名稱、數(shù)量、金額和稅額等，與原發(fā)票一致但金額為負(fù)數(shù)。之后再開(kāi)具一張藍(lán)字發(fā)票，金額對(duì)應(yīng)返利數(shù)額，這樣操作即可完成返利的會(huì)計(jì)處理。
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09/19 10:11
我明白您的意思，我可能沒(méi)有表述清楚。因?yàn)槲覀冞@次返利，是一整年的核算，這一年里，我們給對(duì)方開(kāi)了很多張專票，我是從中間任選一張嗎？
小智老師
09/19 10:13
不是任選一張，而是選擇與此次返利直接關(guān)聯(lián)的那些銷項(xiàng)專票進(jìn)行處理。如果返利是基于特定批次或特定合同的，那么就針對(duì)那些相關(guān)的銷項(xiàng)專票開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減。如果沒(méi)有明確的關(guān)聯(lián)，可能需要依據(jù)具體的商業(yè)協(xié)議來(lái)確定哪些發(fā)票應(yīng)該被沖減。確保每一步操作都符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
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