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問題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1、當(dāng)月銷售微波爐500臺，單價(jià)每臺500元，銷售額250000元，開具專票，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對方與7日后付款，于是在結(jié)算時(shí)，給于商場5%的現(xiàn)金折扣。 2、8日，從事倉儲服務(wù)，開具普通發(fā)票，注明倉儲收入8000元。 3、9日，撥付2臺自產(chǎn)的新研發(fā)的微波爐給本單位職工適用，單價(jià)每臺成本400元，成本利潤率10%，未開具發(fā)票。 4、10日，沒收逾期的包裝物押金60000元。 5、11日，購進(jìn)原材料、零部件一批，并取得專票，價(jià)款20000元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)合計(jì)3300元，取得專票。貨款未付，運(yùn)費(fèi)已付，貨物已運(yùn)達(dá)并入庫。 6、12日，購進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專票注明金額為100000元，稅額為13000元。 7、13日，從小規(guī)模納稅人購進(jìn)零部件10000元，取得對方開具的普通發(fā)票，已入庫款支付。 8、15日，從一般納稅人處購進(jìn)零部件60000元，取得對方開具的普票，材料已入庫款項(xiàng)已付。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，題目具體要求做什么？
09/18 14:40
84785011 
09/18 14:45
9、16日，以舊換新，共收取現(xiàn)金48000元，其中已扣除舊貨10000元，開具普票。
10、購置電腦一批，取得專票，注明價(jià)款20000元，款項(xiàng)已付。?
11、20日，外購辦公材料一批，取得專票，注明價(jià)款1000元，稅額130元，辦公材料直接交付使用，款項(xiàng)已付。?
12、21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，已在購進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。?
84785011
09/18 14:46
13、25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為100000元，稅額為13000元，材料已驗(yàn)收入庫。?
14、26日，委托加工物資一批，并支付加工費(fèi)，取得專票，注明價(jià)款10000元，稅額1300元，款項(xiàng)已付。?
15、27日，員工出差差旅費(fèi)報(bào)銷飛機(jī)票18000元，火車票6500元，汽車大巴票880元，均已支付給員工。?
請計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。
（其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣）
暖暖老師 
09/18 14:47
需要計(jì)算做好了發(fā)給你
84785011
09/18 14:50
好的好的
84785011
09/18 14:50
主要是問問那幾筆開具普票的需要怎么計(jì)算？
84785011
09/18 14:50
以舊換新
暖暖老師
09/18 14:55
業(yè)務(wù)7-8開具普票不可以抵扣
暖暖老師
09/18 14:56
業(yè)務(wù)9銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（48000+10000）/（1+13%）*13%=6672.57
84785011
09/18 15:02
請問業(yè)務(wù)2，3呢？
84785011
09/18 15:02
想要老師的計(jì)算過程跟我自己的做個(gè)對比
暖暖老師
09/18 15:12
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算8000/1.06*6%=452.83
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算400*2*（1+10%）*13%=114.4
84785011
09/18 15:15
老師業(yè)務(wù)3的自用也能抵扣銷項(xiàng)稅么？
84785011
09/18 15:16
業(yè)務(wù)二的普票收入也是可以抵扣嗎？
暖暖老師
09/18 15:17
是的，普票銷項(xiàng)稅一樣計(jì)算，3視同銷售
84785011
09/18 15:25
那那個(gè)3的為什么是乘（1+10%）？
84785011
09/18 15:25
但是不是13%？
84785011
09/18 15:27
我明白了
84785011
09/18 15:27
剛剛沒看懂
84785011
09/18 15:28
那老師業(yè)務(wù)12呢？
暖暖老師
09/18 15:30
組成計(jì)稅價(jià)格是成本*（1+成本利潤率）
84785011
09/18 15:31
銷項(xiàng)稅額：（250000+60000）*0.13=40300
（48000+10000）/（1+0.13）*0.13=6672.57
8000/（1+0.06）*0.06=452.83
400*2*（1+0.1）*0.13=114.4
進(jìn)項(xiàng)稅額：（20000+20000）*0.13+13000+130+1300=19630
3300*0.09=297
（6500+18000）/（1+0.09）*0.09=2022.94
880/（1+0.03）*0.03=25.63
應(yīng)交增值稅：40300+6672.57+452.83+114.4-297-2022.94-19630-25.63=25564.23
暖暖老師
09/18 15:31
業(yè)務(wù)12福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣，轉(zhuǎn)出50000*13%=6500
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