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問(wèn)題已解決
我們公司cif成交方式出口，拼箱會(huì)退海運(yùn)費(fèi)，大多時(shí)候海運(yùn)費(fèi)直接抵了貨代開票的費(fèi)用，留底的下次接著抵減，留的多了，就轉(zhuǎn)給國(guó)外客戶一部分使用，就是這樣一種情況，從開始到結(jié)束的分錄不明白
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你好，這個(gè)你是有三方是吧，你們，貨代，客戶？
另外，你們支付海運(yùn)費(fèi)的時(shí)候，這個(gè)是計(jì)入什么科目？
09/18 13:50
84784979 
09/18 13:50
其他應(yīng)付款
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09/18 13:52
主要是我們和貨代，有時(shí)留底多了，為了減少海外公司那邊的費(fèi)用，會(huì)轉(zhuǎn)部分給他們用
宋生老師 
09/18 13:54
你好，你這個(gè)是貸方計(jì)入其他應(yīng)付款嗎？借方計(jì)入什么科目的？銷售費(fèi)用嗎？還是什么？
84784979
09/18 14:05
借方:應(yīng)收賬款10000 貸方:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000 其他應(yīng)付款--運(yùn)費(fèi) 600 其他應(yīng)付款--保險(xiǎn)費(fèi) 400
港雜費(fèi)借方:銷售費(fèi)用300貸方:其他應(yīng)付款-雜費(fèi) 300
退海運(yùn)費(fèi)1500元，支付了海運(yùn)費(fèi)600，沖建立銷售雜費(fèi)300，還余下600元，退的1500元怎么記賬，就是這種模式有時(shí)累積多了，轉(zhuǎn)給國(guó)外客戶用寫，怎么記賬
宋生老師
09/18 14:07
你好，這個(gè)你們的話是收到了這筆錢
有一個(gè)地方我不太理解，就是累積多了為什么要轉(zhuǎn)給國(guó)外客戶
如果是你出口的這個(gè)對(duì)象的話，那么是沖減收入啊。
84784979
09/18 14:14
沒(méi)有收到這筆錢，貨代公司記賬，比如這筆留底600，下次再出口，接著抵用，下次還是拼箱退運(yùn)費(fèi)的話，貨代可以轉(zhuǎn)給國(guó)外公司試用，也不減少收入，應(yīng)收賬款不變的，因?yàn)槠聪涑隹跁?huì)造成國(guó)外進(jìn)口公司海關(guān)費(fèi)用高
宋生老師
09/18 14:15
你好，這樣子的話建議你進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外收支。
84784979
09/18 14:29
營(yíng)業(yè)外收入要繳納企業(yè)所得稅
宋生老師
09/18 14:30
你好，是的。確實(shí)是需要交。
84784979
09/18 14:46
請(qǐng)問(wèn)報(bào)關(guān)單怎么填寫呢，CIF好像不能填寫0
宋生老師
09/18 14:47
你好，這個(gè)單你按照你們合同正常填就好了。
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