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問題已解決
老師，一般納稅人每個月是不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？如果是進(jìn)項大于銷項，或者銷項大于進(jìn)項，這二個分別的會計分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，銷項大于進(jìn)行，需要交稅的時候要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
09/18 13:29
高輝老師 
09/18 13:30
銷項大于進(jìn)項需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784990 
09/18 17:22
如果進(jìn)項大于銷項不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
高輝老師
09/18 17:24
你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，也不用做分錄，之前財政部有回復(fù)過，在應(yīng)交稅費的科目余額會反映負(fù)數(shù)的待抵扣情況
84784990
09/18 17:26
銷項大于進(jìn)項是結(jié)轉(zhuǎn)差額應(yīng)交部分嗎？
高輝老師
09/18 17:27
是應(yīng)交的部分結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784990
09/18 17:39
謝謝老師
高輝老師
09/18 17:40
不客氣，祝工作愉快
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