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小規(guī)模注銷，掛的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款要怎么上稅？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，應(yīng)付而不用支付轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，并入利潤表交所得稅
借：應(yīng)付 其他應(yīng)付 貸：營業(yè)外收入
09/16 08:24
84784977 
09/16 08:25
請(qǐng)問老師那怎么上稅？稅點(diǎn)多少？
廖君老師 
09/16 08:28
您好，就是我們的利潤總額交25%（如果是小微企業(yè)5%）
84784977
09/16 08:32
這種情況不叫增值稅嗎
廖君老師
09/16 08:35
您好，是的，這個(gè)不交增值稅的
未付應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入不交繳納增值稅。
營業(yè)外收入是指企業(yè)確認(rèn)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各種收入。營業(yè)外收入并不是由企業(yè)經(jīng)營資金耗費(fèi)所產(chǎn)生的，不需要企業(yè)付出代價(jià)，實(shí)際上是一種純收入，不需要與有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行配比。
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09/16 08:38
謝謝老師，好詳細(xì)，謝謝謝謝
廖君老師
09/16 08:38
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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