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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！ 我們公司每天有二十來(lái)個(gè)客戶拿貨，要銷(xiāo)售多種產(chǎn)品，有的給錢(qián)有的沒(méi)給錢(qián)，這個(gè)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
t同學(xué)你好
客戶拿貨且已付款的情況：
確認(rèn)收入：
借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
客戶拿貨但未付款的情況：
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
如果銷(xiāo)售的多種產(chǎn)品有不同的成本和售價(jià)，在確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)需分別按照具體產(chǎn)品的金額進(jìn)行核算。同時(shí)，對(duì)于未付款的應(yīng)收賬款，后續(xù)客戶付款時(shí)，再做如下分錄：
借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金
貸：應(yīng)收賬款
09/15 10:33
84785007 
09/15 10:37
同時(shí)做在一張憑證上結(jié)轉(zhuǎn)嗎
樸老師 
09/15 10:37
你可以一個(gè)分錄一張憑證的
84785007
09/15 10:42
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是只需要記沒(méi)有收到貨款的發(fā)貨金額嗎，收了錢(qián)的就不用上記賬憑證嗎？
樸老師
09/15 10:43
不是的
沒(méi)有貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀
不管收到錢(qián)還是沒(méi)收到錢(qián)開(kāi)了發(fā)票做收入
全額貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785007
09/15 10:49
這個(gè)分錄就是當(dāng)天的發(fā)貨收款分錄是嗎？如果是客戶給以前的欠款就要再做一個(gè)分錄，借:銀行存款? ? 貸:應(yīng)收賬款
84785007
09/15 10:53
如果結(jié)轉(zhuǎn)成本在月末一起結(jié)轉(zhuǎn)該怎么做分錄？
因?yàn)槊刻彀l(fā)貨的產(chǎn)品太雜了，可以等月末全部一起統(tǒng)計(jì)了再結(jié)轉(zhuǎn)成本
樸老師
09/15 10:54
對(duì)的
對(duì)的
是這樣的
2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
84785007
09/15 10:58
搞錯(cuò)了，是
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品?
??這筆分錄，是只需要記沒(méi)有收到貨款的發(fā)貨金額嗎，收了錢(qián)的貨款就不用上記賬憑證嗎？還是應(yīng)該記當(dāng)天所有的發(fā)貨金額？不然庫(kù)存商品金額是不是就不對(duì)了？
樸老師
09/15 10:59
不是的
只要出庫(kù)了確認(rèn)收入了就要結(jié)轉(zhuǎn)成本
計(jì)入成本里面的
84785007
09/15 11:20
老板從公司拿錢(qián)記什么分錄？他不會(huì)還進(jìn)來(lái)的
樸老師
09/15 11:22
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
年底有利潤(rùn)做分紅的時(shí)候沖減往來(lái)
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