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老師 請問作為小規(guī)模納稅人銷售開出的專票和普票，且已收現(xiàn)金，專票和普票的分錄分別應(yīng)該怎么寫

84784990| 提問時(shí)間：09/14 15:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
你好！一樣的了 借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
09/14 15:15
84784990
09/14 15:25
小規(guī)模納稅人，不管收到專票還是普票（已付現(xiàn)金），都是借價(jià)稅合計(jì)金額，貸現(xiàn)金，老師這樣寫對不對
宋生老師
09/14 15:26
你好！是的，就是這樣。貸方可以是銀行存款，應(yīng)付賬款等
84784990
09/14 15:32
一般納稅人，（1）銷售時(shí)開出專票和普票分別怎樣寫分錄；（2）收到專票和普票分別怎樣寫分錄；（3）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅金 在什么情況下能用到，怎么用。謝謝老師
宋生老師
09/14 15:34
你好！一樣的，借應(yīng)收賬款等，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸應(yīng)付賬款 借原材料， 貸應(yīng)付賬款 3這個(gè)稅收實(shí)際減免的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅金
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