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預(yù)交的增值稅抵扣銷項(xiàng)怎么寫分錄

預(yù)交增值稅日后抵扣銷項(xiàng)稅額時(shí)，先借記“預(yù)交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”；然后，再借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。這樣就完成了抵扣流程。

老師我沒有看懂，能再這明白點(diǎn)嗎？謝謝

當(dāng)然可以！預(yù)交增值稅后，等實(shí)際產(chǎn)生銷項(xiàng)稅時(shí)，先做一筆內(nèi)部抵扣賬務(wù)處理： 1. 借：預(yù)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 然后，在確認(rèn)收入時(shí)： 1. 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這樣就完成了預(yù)交增值稅到實(shí)際銷項(xiàng)稅的抵扣過程。希望這次解釋更清晰了！如果有其他疑問，歡迎繼續(xù)提問。

我是這樣寫的，老師你看對(duì)不對(duì)，但是抵扣的時(shí)候不知道怎么寫了！

請(qǐng)?zhí)峁┮幌履惝?dāng)前的分錄，我可以幫你確認(rèn)是否正確。如果你已經(jīng)預(yù)交了增值稅，分錄應(yīng)該是這樣的： ``` 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 ``` 之后，當(dāng)你需要抵扣時(shí)，假設(shè)你需要將預(yù)交的增值稅抵扣為銷項(xiàng)稅： ``` 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 ``` 再根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況抵扣銷項(xiàng)稅： ``` 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ``` 如果你有具體的分錄或者步驟，請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述，我會(huì)幫你檢查和指導(dǎo)。

我寫的對(duì)還是不對(duì)？？我看不懂你寫的，太籠統(tǒng)了

看來之前可能沒有針對(duì)具體情況進(jìn)行說明。如果你已經(jīng)預(yù)交了增值稅，正確的分錄是： ``` 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 ``` 當(dāng)你需要將這部分預(yù)交增值稅用于抵扣銷項(xiàng)稅時(shí)，假設(shè)預(yù)交的增值稅等于應(yīng)抵扣的銷項(xiàng)稅額，分錄如下： ``` 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 ``` 接著，將這部分未交增值稅用于抵扣當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額： ``` 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ``` 如果你按照上述步驟操作，但仍然遇到問題，可以提供具體的分錄或步驟，我會(huì)給出更詳細(xì)的指導(dǎo)。