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你好 老師 小規(guī)模季度繳納增值稅 是不是每個月月末都需要做一筆增值稅還是可以在季度最后一個月份進行計提 下個月繳納增值稅
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小規(guī)模納稅人季度繳納增值稅，可以在季度末的月份進行計提，下個月繳納增值稅。
具體來說，在季度中的前兩個月，一般不需要單獨對增值稅進行計提處理。在季度末那個月，根據(jù)本季度的銷售額和征收率計算出應繳納的增值稅，并進行計提。下月初申報繳納增值稅。
例如，在第一、二月不做增值稅計提分錄。在第三個月，計算出本季度應繳納的增值稅后，做如下分錄：
借：應收賬款等（根據(jù)業(yè)務確定的科目）
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費 — 應交增值稅
下月初繳納增值稅時：
借：應交稅費 — 應交增值稅
貸：銀行存款
09/14 11:09
84784983 
09/14 11:13
老師 像你寫的這個分錄 因為我們是咖啡館所以每天都會有一筆分錄收入的 所以我在季度月末例如3月份月末做一筆應交稅費 應交增值稅 轉出未繳 貸 應交稅費 未交增值稅嗎
樸老師 
09/14 11:20
同學你好
小規(guī)模沒有應交稅費三級科目
交稅的時候
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款
如果不交
轉到營業(yè)外收入
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