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總公司和分公司辦理完備案后，所得稅匯總繳納。 因為我們是分公司第一年成立，總公司可以匯總繳納。 每月財務報表發(fā)給總公司，總公司季度合并繳納。 是不是就不需要分公司季度所得預交和分攤了？ 總公司填報的時候也不用往下面總分里面填數(shù)了？直接抵消內(nèi)部交易后數(shù)據(jù)匯總填報就可以。
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分公司第一年成立且辦理完備案后由總公司匯總繳納所得稅的情況下：
一、分公司
一般情況下，分公司不需要進行季度所得稅預繳和分攤。
二、總公司
總公司在填報時不能直接抵消內(nèi)部交易后數(shù)據(jù)匯總填報而不填總分機構相關內(nèi)容。總公司在進行企業(yè)所得稅申報時，需要填寫總分機構相關信息，反映總分機構的總體情況以及匯總納稅的情況。
雖然是匯總納稅，但總公司需要準確核算總分機構的收入、成本、費用等，按照規(guī)定的方法進行匯總計算應納稅額，并合理分攤稅款至各分支機構。同時，對于總分機構之間的內(nèi)部交易，需要按照稅法規(guī)定進行相應的調(diào)整和處理。
09/13 14:38
84784982 
09/13 14:56
就是雖然辦理了 總公司匯總繳納所得稅? ?還是要總公司? 靠分公司+總公司的利潤數(shù)據(jù) 算出總得應交納的稅款? ?在給分公司分攤50%？ 那分公司不也得預交50%了嗎? 這樣的話? ?
84784982
09/13 14:57
老師，一 里面說分公司不用預交了? 二 里面說分公司還得分攤稅款??
84784982
09/13 14:58
我是屬于 分公司成立第一年
樸老師 
09/13 15:07
統(tǒng)負盈虧的總公司合并之后分配比例給分公司
84784982
09/13 15:10
就是 屬于第一年新成立 也屬于所得稅匯總繳納 還是需要分配給分公司 分公司在預繳嗎
樸老師
09/13 15:12
對的
是這樣的
分配了比例之后分公司再申報
84784982
09/13 15:16
昂 匯總繳納不是 只總公司繳稅就行了 只不過是數(shù)據(jù)匯總到總公司 總公司再分配給分公司 各自繳納
那分公司也是需要申報的 不過不是自己算數(shù)預交 是總公司給數(shù) 繳納
84784982
09/13 15:16
是這意思嗎
樸老師
09/13 15:17
嗯
非獨立核算的是這樣
費獨立核算的說的是增值稅
統(tǒng)負盈虧說的是所得稅
不是一回事
84784982
09/13 15:20
昂 嗯 所得稅是這樣 其余的增值稅啥的都是分公司自己核算申報 不涉及這些匯總啥的 只有所得匯總這樣
樸老師
09/13 15:28
嗯
增值稅的話就看是獨立核算還是非獨立核算
84784982
09/13 15:41
分公司有自己的公戶 獨立做賬 出報表
樸老師
09/13 15:46
同學你好
那就是獨立核算的
增值稅自己交自己的
84784982
09/13 16:10
好的 謝謝老師
樸老師
09/13 16:17
滿意請給五星好評，謝謝
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