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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師晚上好！公司向個(gè)人租辦公室，房東沒(méi)發(fā)票，一年付一次6萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
晚上好！這種情況可以預(yù)估租金費(fèi)用，每月攤銷(xiāo)5000元計(jì)入租賃費(fèi)用。需保留租賃合同、支付憑證等備查。建議長(zhǎng)期無(wú)發(fā)票，考慮簽訂正規(guī)租賃合同，確保合規(guī)性。
09/12 20:23
84785027 
09/12 20:35
如果后期公司去代開(kāi)發(fā)票了，賬務(wù)又如何處理？
堂堂老師 
09/12 20:38
如果后來(lái)房東提供發(fā)票，將發(fā)票金額一次性沖減預(yù)估租金，差額調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。具體操作如下：
1. 記錄收到發(fā)票，確認(rèn)發(fā)票金額與預(yù)估一致。
2. 沖減預(yù)估租金，調(diào)整租賃費(fèi)用。
3. 根據(jù)發(fā)票計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)科目。
這樣能確保賬目準(zhǔn)確反映交易情況，符合會(huì)計(jì)原則。
84785027
09/13 08:25
老師早上好！好的。再請(qǐng)問(wèn)支付一年的房租6萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄:借預(yù)付賬款6萬(wàn) 貸銀存6萬(wàn)，每月借管理費(fèi)用6萬(wàn)，貸預(yù)付賬款6萬(wàn)；還是借待攤費(fèi)用6萬(wàn)，貸銀存6萬(wàn)，每月分?jǐn)?借管理費(fèi)用-房租6萬(wàn)，貸待攤費(fèi)用6萬(wàn)，哪種分錄正確？
堂堂老師
09/13 08:28
早上好！對(duì)于一次性支付一年房租的情況，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：
1. 首先，支付房租時(shí)：借“預(yù)付賬款”6萬(wàn)，貸“銀行存款”6萬(wàn)。
2. 每月分?jǐn)偡孔鈺r(shí)：借“管理費(fèi)用-房租”5000元，貸“預(yù)付賬款”5000元。
這種方式反映了預(yù)付狀態(tài)及按月消耗的情況。如果一次性支付整年的房租，則使用“待攤費(fèi)用”來(lái)記錄未攤銷(xiāo)的部分，并每月分?jǐn)偟綄?shí)際使用的費(fèi)用中。根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的分錄方式即可。
84785027
09/13 08:41
哦哦，意思是上面兩種分錄都可行的？
堂堂老師
09/13 08:44
是的，兩種分錄方式都是可行的。主要區(qū)別在于是否需要通過(guò)“待攤費(fèi)用”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。第一種方式適合每月直接從“預(yù)付賬款”中分?jǐn)傎M(fèi)用至“管理費(fèi)用”，而第二種方式則是在支付時(shí)直接計(jì)入“待攤費(fèi)用”，然后按月分?jǐn)傊痢肮芾碣M(fèi)用”。根據(jù)公司的會(huì)計(jì)政策和管理需求選擇合適的方法即可。
84785027
09/13 08:46
好的，謝謝老師！
堂堂老師
09/13 08:49
不客氣！有任何財(cái)會(huì)相關(guān)的問(wèn)題隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝您工作順利！
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