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老師晚上好!公司向個人租辦公室,房東沒發(fā)票,一年付一次6萬,請問賬務(wù)如何處理?
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速問速答晚上好!這種情況可以預(yù)估租金費用,每月攤銷5000元計入租賃費用。需保留租賃合同、支付憑證等備查。建議長期無發(fā)票,考慮簽訂正規(guī)租賃合同,確保合規(guī)性。
09/12 20:23
84785027
09/12 20:35
如果后期公司去代開發(fā)票了,賬務(wù)又如何處理?
堂堂老師
09/12 20:38
如果后來房東提供發(fā)票,將發(fā)票金額一次性沖減預(yù)估租金,差額調(diào)整應(yīng)交稅費。具體操作如下:
1. 記錄收到發(fā)票,確認(rèn)發(fā)票金額與預(yù)估一致。
2. 沖減預(yù)估租金,調(diào)整租賃費用。
3. 根據(jù)發(fā)票計算應(yīng)交稅費,調(diào)整應(yīng)交稅費科目。
這樣能確保賬目準(zhǔn)確反映交易情況,符合會計原則。
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09/13 08:25
老師早上好!好的。再請問支付一年的房租6萬,會計分錄:借預(yù)付賬款6萬 貸銀存6萬,每月借管理費用6萬,貸預(yù)付賬款6萬;還是借待攤費用6萬,貸銀存6萬,每月分?jǐn)?借管理費用-房租6萬,貸待攤費用6萬,哪種分錄正確?
堂堂老師
09/13 08:28
早上好!對于一次性支付一年房租的情況,正確的會計分錄應(yīng)該是:
1. 首先,支付房租時:借“預(yù)付賬款”6萬,貸“銀行存款”6萬。
2. 每月分?jǐn)偡孔鈺r:借“管理費用-房租”5000元,貸“預(yù)付賬款”5000元。
這種方式反映了預(yù)付狀態(tài)及按月消耗的情況。如果一次性支付整年的房租,則使用“待攤費用”來記錄未攤銷的部分,并每月分?jǐn)偟綄嶋H使用的費用中。根據(jù)實際情況選擇合適的分錄方式即可。
84785027
09/13 08:41
哦哦,意思是上面兩種分錄都可行的?
堂堂老師
09/13 08:44
是的,兩種分錄方式都是可行的。主要區(qū)別在于是否需要通過“待攤費用”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。第一種方式適合每月直接從“預(yù)付賬款”中分?jǐn)傎M用至“管理費用”,而第二種方式則是在支付時直接計入“待攤費用”,然后按月分?jǐn)傊痢肮芾碣M用”。根據(jù)公司的會計政策和管理需求選擇合適的方法即可。
84785027
09/13 08:46
好的,謝謝老師!
堂堂老師
09/13 08:49
不客氣!有任何財會相關(guān)的問題隨時歡迎提問。祝您工作順利!
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