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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司沖銷(xiāo)去年開(kāi)具的195萬(wàn)專(zhuān)票，現(xiàn)在紅沖了，請(qǐng)問(wèn)我們記錄到今年，不調(diào)整去年報(bào)表可以嗎？
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不可以，沖銷(xiāo)去年的發(fā)票應(yīng)該及時(shí)調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表。這樣能準(zhǔn)確反映去年的財(cái)務(wù)狀況。
09/12 15:22
84785017 
09/12 15:24
都已經(jīng)匯算清繳完畢了，那現(xiàn)在買(mǎi)賣(mài)雙方一般都該如何調(diào)整呢？
小智老師 
09/12 15:27
買(mǎi)賣(mài)雙方都應(yīng)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，及時(shí)溝通調(diào)整。賣(mài)方應(yīng)重開(kāi)紅字發(fā)票，買(mǎi)方收到后入賬沖減原進(jìn)項(xiàng)，雙方更新會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，確保數(shù)據(jù)一致準(zhǔn)確。已匯算清繳需視具體情況調(diào)整申報(bào)，可能涉及補(bǔ)稅或退稅。
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09/12 16:05
老師已經(jīng)匯算清繳過(guò)的，銷(xiāo)售方需要調(diào)整哪些報(bào)表呀
小智老師
09/12 16:09
銷(xiāo)售方需要調(diào)整利潤(rùn)表、應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目，可能還需調(diào)整現(xiàn)金流量表。具體調(diào)整項(xiàng)目和金額需根據(jù)紅沖發(fā)票對(duì)損益的影響來(lái)確定。若涉及稅額變化，還需調(diào)整稅項(xiàng)申報(bào)表。
84785017
09/12 16:41
老師，已經(jīng)匯算清繳了，再說(shuō)去年當(dāng)時(shí)并沒(méi)有錯(cuò)誤，今年只是紅沖之前發(fā)票是新發(fā)生的，為什么還要改之前報(bào)表呀？
小智老師
09/12 16:43
即使沒(méi)有當(dāng)年錯(cuò)誤，紅沖上一年的發(fā)票意味著交易情況發(fā)生了改變。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映這種變化，以保證報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。因此，即使是在匯算清繳后，也需要相應(yīng)調(diào)整報(bào)表，反映最新的財(cái)務(wù)狀況。
84785017
09/12 16:53
老師，那是不是相當(dāng)于當(dāng)年紅沖了，反結(jié)賬出的報(bào)表呀？那實(shí)務(wù)中都這樣做嗎？還是直接記錄到現(xiàn)在紅沖的這年呢？
84785017
09/12 16:53
如不去改年報(bào)，也不去改匯算清繳，那直接記錄當(dāng)年有啥風(fēng)險(xiǎn)嗎？
小智老師
09/12 16:55
實(shí)務(wù)中，通常會(huì)將紅沖視為對(duì)上一年度交易的更正，調(diào)整當(dāng)年及上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。直接記錄為當(dāng)年的交易可能導(dǎo)致報(bào)表不準(zhǔn)確，影響審計(jì)和稅務(wù)合規(guī)。不調(diào)整年報(bào)和匯算清繳可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
小智老師
09/12 16:56
直接記錄為當(dāng)年交易可能會(huì)引起報(bào)表不一致，影響財(cái)務(wù)分析與合規(guī)。通常做法是調(diào)整當(dāng)年及上一年度報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。不調(diào)整可能帶來(lái)潛在的審計(jì)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求進(jìn)行調(diào)整。
84785017
09/12 17:14
老師，那是不是調(diào)整上年年報(bào)中應(yīng)收和主營(yíng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)收入，還有銷(xiāo)項(xiàng)稅款呀，然后今年的期初用上年調(diào)整后的的期末報(bào)表數(shù)據(jù)？
小智老師
09/12 17:15
是的，調(diào)整上年年報(bào)中的應(yīng)收款項(xiàng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。接著，將調(diào)整后的年末余額作為本年度的期初余額。這樣能保持財(cái)務(wù)報(bào)表的一致性和合規(guī)性。
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