問(wèn)題已解決

老師,你好,就是有一筆業(yè)務(wù)是這樣的,從一個(gè)項(xiàng)目里和銷(xiāo)售方簽訂了中介服務(wù),第一次撥付,會(huì)計(jì)分錄為:借:其他應(yīng)付款-暫收款 貸:銀行存款,現(xiàn)在支付剩余尾款,分錄為:借:其他應(yīng)付款-暫收款 貸:銀行存款,借:在建工程-中介服務(wù)費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-暫收款,這樣做對(duì)嗎?是行政單位。

84785024| 提問(wèn)時(shí)間:09/12 11:04
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
對(duì)于行政單位從項(xiàng)目中支付中介服務(wù)費(fèi),這樣的會(huì)計(jì)處理存在一些問(wèn)題。 首先,在第一次撥付時(shí),使用?“其他應(yīng)付款?-?暫收款”?科目不太恰當(dāng)。如果確定是支付中介服務(wù)費(fèi),可直接借記?“在建工程?-?預(yù)付工程款(或中介服務(wù)費(fèi)等類(lèi)似科目)”,貸記?“銀行存款”。 在支付剩余尾款時(shí),正確的分錄可以為: 借:在建工程?-?中介服務(wù)費(fèi)(尾款金額) 貸:銀行存款(尾款金額) 如果前期已經(jīng)通過(guò)?“其他應(yīng)付款?-?暫收款”?科目過(guò)渡,那么在支付尾款時(shí)可以調(diào)整為: 借:在建工程?-?中介服務(wù)費(fèi)(總金額,包括已付和尾款) 貸:其他應(yīng)付款?-?暫收款(前期已付金額) 銀行存款(尾款金額)
09/12 11:05
84785024
09/12 11:28
老師,我咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題,就是如果從上級(jí)非財(cái)政(或者本級(jí)非財(cái)政)撥款到本單位,然后又從本單位撥付工程款給街道辦事處,那我這樣的會(huì)計(jì)分錄如何處理?
樸老師
09/12 11:31
上級(jí)非財(cái)政撥款到本單位時(shí): 借:銀行存款 貸:非財(cái)政撥款收入(或其他應(yīng)付款等,具體看撥款性質(zhì)確定科目) 從本單位撥付工程款給街道辦事處時(shí): 借:其他應(yīng)收款(或預(yù)付賬款等) 貸:銀行存款 如果確定該款項(xiàng)為支付的工程款,且后續(xù)會(huì)有結(jié)算等情況,也可能根據(jù)具體情況進(jìn)行其他賬務(wù)處理,比如在工程結(jié)算時(shí): 借:在建工程等(根據(jù)工程性質(zhì)確定科目) 貸:其他應(yīng)收款(或預(yù)付賬款等
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