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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，什么是一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
09/11 16:30
84784997 
09/11 16:34
這筆分錄是什么時(shí)候才需要做的？為什么會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
文文老師 
09/11 16:39
月底才需要做，沒有涉及到的明細(xì)，可刪除
84784997
09/11 16:41
那 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 這筆是什么分錄？結(jié)轉(zhuǎn)不是我寫的這個(gè)分錄嗎？
文文老師
09/11 16:45
這是計(jì)提增值稅的分錄
84784997
09/11 16:49
好像有點(diǎn)懵，一般納稅人是不是月末一定要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，如果需要繳納增值稅稅款才需要計(jì)提增值稅，沒有繳納稅款就不用做計(jì)提增值稅的分錄，是這樣理解的嗎？
文文老師
09/11 16:54
需要繳納增值稅，才會(huì)做計(jì)提，若進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不需要做計(jì)提
84784997
09/11 17:15
那結(jié)轉(zhuǎn)呢？只要到了月末就一定要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？如果不涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，好像結(jié)轉(zhuǎn)也是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的問題，都不太明白為什么要做結(jié)轉(zhuǎn)
文文老師
09/11 17:16
結(jié)轉(zhuǎn)是為了明細(xì)余額為0.也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)
84784997
09/11 17:19
這個(gè)意思是，計(jì)提的話，交稅才需要做計(jì)提，不交稅就不用做計(jì)提分錄。然后結(jié)轉(zhuǎn)的話，其實(shí)不用每個(gè)月都做的，可以選擇年末做一筆結(jié)轉(zhuǎn)，把余額結(jié)平就可以了？是這樣理解的嗎？
文文老師
09/11 17:42
是的，你的理解是對(duì)的。
84784997
09/11 21:20
如果年末結(jié)轉(zhuǎn)的話，金額是看賬上的哪個(gè)金額去轉(zhuǎn)呢？是把應(yīng)交稅費(fèi)下級(jí)所有在貸方的明細(xì)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)就可以了嗎？
文文老師
09/12 09:51
把三級(jí)明細(xì)全部轉(zhuǎn)到未交增值稅
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