免費(fèi)問答

那我根據(jù)什么單據(jù) 計(jì)提

你好1你可以根據(jù)你的申報(bào)表

那怎么月木怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計(jì)處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計(jì)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計(jì)處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款