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老師，企業(yè)所得稅是什么時候計提呢？有什么計提條件呢？以前年度虧損彌補又是怎么操作的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
每個季度季度末計提
有盈利需要繳納的時候再計提
2024 09/11 09:59
84784965 
2024 09/11 10:03
怎么看盈利呢？就是利潤表上利潤總額為正數(shù)嗎？老師一般怎么看呢
小菲老師 
2024 09/11 10:03
同學(xué)，你好
利潤表上利潤總額為正數(shù)，是的
84784965
2024 09/11 10:05
所得稅計提分錄和彌補虧損是怎么處理的呢？
小菲老師
2024 09/11 10:07
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
1.稅后利潤彌補：無需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。
84784965
2024 09/11 11:00
稅后利潤彌補，老師彌補虧損都是用稅后利潤嗎？稅后利潤是指的交了增值稅附加稅后的利潤還是啥？
小菲老師
2024 09/11 11:01
同學(xué)，你好
老師彌補虧損都是用稅后利潤嗎？
不是
1.稅前利潤彌補：將上年發(fā)生的虧損自本年利潤科目貸方轉(zhuǎn)入利潤分配--未分配利潤科目借方。
2.稅后利潤彌補：無需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。
84784965
2024 09/11 11:04
老師，稅前利潤和稅后利潤是指的什么呢？具體的
84784965
2024 09/11 11:05
稅前利潤和稅后利潤彌補的區(qū)別是什么呢？一般用稅前還是稅后的彌補呢
小菲老師
2024 09/11 11:05
簡單說，稅法有規(guī)定，稅前補虧只能補往前倒5年之內(nèi)的虧損。
稅前補虧就是指彌補往前倒5年內(nèi)的虧損，
如果稅前利潤彌補完還有剩余，就交企業(yè)所得稅，然后繼續(xù)用稅后利潤彌補往前倒超過5年的虧損，即稅后補虧
如果沒有剩余，那也不用交企業(yè)所得稅了
84784965
2024 09/11 11:09
也就是連續(xù)六年虧損，可以用稅前的補五年，補了還要交所得稅的話，就先把剩余的所得稅交了，然后再用交稅后的利潤繼續(xù)去補六年前的虧損，對嗎老師？
小菲老師
2024 09/11 11:11
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784965
2024 09/11 11:11
老師稅前利潤這個稅前是指的交了增值稅附加稅后沒有交所得稅前。稅后利潤是指交了增值稅附加稅后，又交了所得稅之后利潤表上的利潤總額？
小菲老師
2024 09/11 11:12
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784965
2024 09/11 11:12
彌補虧損是用的利潤表上的利潤總額還是凈利潤呢？這兩個的差別是什么呢？
小菲老師
2024 09/11 11:13
同學(xué)，你好
利潤總額是稅前
凈利潤是稅后
84784965
2024 09/11 11:14
2.稅后利潤彌補：無需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。
老師這個不用做分錄的話怎么把本年稅后凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目呢？
小菲老師
2024 09/11 11:15
同學(xué)，你好
你本年如果有利潤，損益結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，這個科目的
之前虧損，這個科目是負(fù)數(shù)
84784965
2024 09/11 11:23
老師，本年利潤貸方余額表示盈利了嘛，這個是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)還是一個季度還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次呢？財務(wù)軟件是不是不會自動結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤呢？老師我還要繼續(xù)去提一個關(guān)于本年利潤的問題，您能方便接嗎？
小菲老師
2024 09/11 11:24
同學(xué)，你好
本年利潤的貸方余額表示本期實現(xiàn)的凈利潤
一年結(jié)轉(zhuǎn)一次
財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的
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