問(wèn)題已解決

一般納稅人，公司采購(gòu)固定資產(chǎn)車自用入賬的時(shí)候，按照發(fā)票計(jì)提13%進(jìn)項(xiàng)稅，固定資產(chǎn)處置時(shí)，由于進(jìn)項(xiàng)票未抵扣所以按照3%減按2%征收，那前期計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理呢，分錄怎么做

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：09/10 16:43
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%； 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
09/10 16:45
84784971
09/10 16:47
進(jìn)項(xiàng)的13%未抵扣，這個(gè)處置的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做分錄呢？已經(jīng)走簡(jiǎn)易征收了
家權(quán)老師
09/10 16:47
進(jìn)項(xiàng)稅正常的勾選抵扣
84784971
09/10 16:49
是要轉(zhuǎn)出？計(jì)入固定資產(chǎn)清理？
84784971
09/10 16:50
這個(gè)部分不能抵扣了吧
家權(quán)老師
09/10 16:52
為啥要轉(zhuǎn)出呢？沒明白
84784971
09/10 16:53
就是不知道怎么做分錄，走簡(jiǎn)易征收的話，這臺(tái)車前期計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該不能抵扣了吧，不處理嗎
家權(quán)老師
09/10 16:54
以前的正常抵扣了就行了哈，現(xiàn)在開票按13%
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